2025年卫生院财务科年终工作总结.docxVIP

2025年卫生院财务科年终工作总结

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保障业务运行、强化成本管控、提升服务效能、严守合规底线”的核心目标，以新政府会计制度为基准，以全面预算管理为抓手，以业财融合为突破点，系统推进财务各项工作。全年累计完成收入核算2865.3万元，较上年增长8.7%；可控成本同比下降3.2个百分点；固定资产周转率提升至1.2次/年；预算执行率达98.6%，超年初目标1.1个百分点；全年无重大财务风险事件发生，为卫生院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。现将本年度重点工作开展情况总结如下：

一、预算管理精准化，资源配置效能显著提升

本年度预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、突出重点”原则，改变以往“基数+增长”的传统模式，全面推行“零基预算”与“项目预算”结合的编制方法。年初联合医务科、公卫科、后勤科等业务部门，围绕年度重点工作（如慢性病管理中心扩建、数字化预防接种门诊建设）开展3轮专项调研，收集各科室业务量预测、设备采购需求、人员培训计划等基础数据2000余条，经财务科逐项审核合理性后，编制形成包含12个一级项目、38个二级子项的年度预算方案。

预算执行过程中，建立“周监测、月分析、季调度”机制：通过财务系统设置预算预警阈值（如单项支出超预算80%时触发提示），每周生成预警清单反馈至分管领导及科室负责人；每月召开预算执行分析会，重点跟踪公卫项目经费、设备购置款等大额支出进度，针对上半年出现的“中医馆装修进度滞后导致预算执行率仅45%”问题，及时协调施工方调整工期，三季度末执行率提升至92%；每季度结合业务实际动态调整预算，将因政策调整未执行的“家庭医生签约宣传费”12万元，调剂至“老年人健康管理设备购置费”，确保有限资金向核心业务倾斜。

全年预算执行率达98.6%，其中人员经费、药品耗材等刚性支出执行率100%，项目支出执行率97.3%，较上年提升5.8个百分点。通过精准预算管理，实现了“钱随事走、事费匹配”，有效避免了资金闲置与超支并存的现象。

二、收支管理规范化，资金运行质量持续优化

（一）收入管理突出“应收尽收、合规增效”。全年实现总收入2865.3万元，其中医疗收入1982.7万元（占比69.2%），较上年增长10.1%，主要得益于门诊量提升（同比增长12%）及检验检查项目结构优化（高值耗材占比下降2.3个百分点）；公共卫生服务收入563.5万元（占比19.7%），完成年度目标的105%，主要因高血压、糖尿病患者规范管理率达标，获上级追加补助45万元；财政补助收入319.1万元（占比11.1%），较上年减少3.2%，主要因基本建设补助项目结束。

针对医保结算滞后问题（2024年医保回款平均周期65天），本年度重点加强医保申报管理：安排专人每日核对门诊、住院费用明细，确保诊疗项目、收费标准与医保目录完全匹配；建立医保拒付台账，对“超限定支付范围用药”“未按规定审批的特殊检查”等常见拒付原因进行专项培训，全年医保拒付率从上年的2.1%降至0.8%；主动对接医保经办机构，建立月度对账机制，12月底医保在途资金仅87万元，较上年同期减少53万元，资金回笼效率显著提升。

（二）支出管理坚持“降本增效、严控红线”。全年总支出2718.9万元，较上年增长5.6%，低于收入增速3.1个百分点，成本收入比94.9%，同比下降2.9个百分点。分项目看：人员经费支出1245.3万元（占比45.8%），较上年增长7.2%，主要因新增3名公卫专职人员及绩效改革后奖励性绩效提升；药品耗材支出823.6万元（占比30.3%），同比下降4.1%，主要得益于药品集中带量采购（本年度采购中选药品占比85%，平均降价58%）及耗材“零库存”管理（通过与供应商签订按需配送协议，耗材库存周转天数从35天降至20天）；设备及基建支出312.8万元（占比11.5%），主要用于数字化预防接种门诊设备购置（186万元）及中医馆装修（126.8万元）；运行维护支出237.2万元（占比8.7%），同比下降6.3%，通过更换节能灯具、优化空调运行时段等措施，水电费减少18万元，维修费用因加强设备日常保养降低12万元。

针对“三公”经费等敏感支出，严格执行“先审批后支出”制度，全年公务接待费0元（无相关业务需求），公务用车运行维护费12.3万元，较预算节约2.7万元，主要通过合并用车、定点维修等方式降低成本；会议培训费用18.6万元，全部用于公卫项目培训及财务制度学习，无超标准支出。

三、成本核算精细化，运营决策支撑更加有力

本年度全面推进全成本核算工作，在2024年完成科室级成本核算的基础上，进一步细化至项目成本（如单次门诊、单项检验）和病种成本（如高血压、糖尿病门诊诊疗）。通过财务系统与HI