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2026年机器人集成公司财务风险预警管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司财务风险预警管理工作，建立健全财务风险识别、评估、预警、处置全流程机制，提升财务风险防控能力，及时发现并化解经营过程中的各类财务风险，保障公司资金安全、财务稳健运营及战略发展目标实现，结合机器人集成行业项目周期长、资金占用大、应收账款回收周期长、汇率波动影响显著等财务特性及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条制定依据

依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》等相关法律法规及行业财务管理制度，参照行业先进财务风险预警管理实践，结合公司财务管理制度、采购管理制度、项目管理制度与风险防控要求，制定本制度。

第三条适用范围

本制度适用于公司总部及各分支机构所有财务活动相关的风险预警管理工作，涵盖资金管理、预算管理、成本管理、应收账款管理、应付账款管理、投融资管理、税务管理等财务全领域。本制度所称“财务风险”，是指公司在财务活动中因内外部环境变化、决策失误、管控不当等因素，可能导致公司资金链断裂、盈利能力下降、资产损失、合规风险等不利后果的各类潜在风险。公司所有参与财务活动及风险预警管理的部门及人员，包括财务部、采购部、项目部、销售部、管理层及财务人员、项目负责人、采购人员、销售专员等，均适用本制度约束；涉及外部合作单位（如客户、供应商、金融机构）的，本制度相关风险防控要求通过合作合同同步明确责任边界。

第四条核心原则

预防为主原则：常态化开展财务风险排查与评估，提前识别潜在风险点，建立科学的预警指标体系，实现风险早发现、早预警、早处置。

全面覆盖原则：财务风险预警管理覆盖公司所有财务活动及各业务环节，确保无风险管控盲区，实现全流程、全方位风险防控。

分级响应原则：根据财务风险的严重程度、影响范围及紧急程度，划分预警等级，实行分级响应与处置，确保风险处置精准高效，合理配置防控资源。

协同联动原则：强化财务部与各业务部门的协同配合，建立信息共享机制，明确各部门风险预警与处置职责，形成风险防控合力。

动态调整原则：根据行业发展趋势、市场环境变化、公司经营战略调整及风险防控实践，及时优化风险识别范围、预警指标及处置措施，提升制度的适应性与有效性。

第二章组织架构与职责分工

第五条组织架构

公司建立“高层统筹决策、财务牵头主导、风险预警专项工作组执行、各部门协同配合”的四级财务风险预警管理体系，明确各层级职责边界，保障风险预警管理工作闭环推进。

第六条各层级职责

高层管理团队：作为财务风险预警管理的决策核心，负责审批财务风险预警管理制度、重大风险预警启动、重大风险处置方案、风险防控资源配置等重大事项；协调解决风险处置过程中的跨部门争议及重大资源调配问题；监督重大财务风险预警与处置的整体推进情况，评估风险处置效果。

财务牵头部门：由财务部担任，作为财务风险预警管理的统筹主导部门，负责牵头制定与修订本制度及相关实施细则；组建风险预警专项工作组；建立并优化财务风险预警指标体系；组织开展日常财务风险排查、监测与评估；统筹推进风险预警、响应与处置工作；负责财务风险预警管理全流程资料的整理归档；定期向高层管理团队汇报财务风险预警管理情况。

风险预警专项工作组：根据风险类型动态组建，成员包括财务部、法务部、采购部、项目部、销售部相关人员，实行组长负责制（一般风险由财务部负责人担任组长，重大风险由公司分管财务领导担任组长），具体职责如下：

（1）风险监测组：由财务部核心人员组成，负责日常财务数据的收集、整理与分析；实时监测预警指标运行情况；识别并核实财务风险点，初步评估风险等级；编制《财务风险监测报告》，及时上报风险预警信息。

（2）风险评估组：由财务部、法务部人员组成，负责对监测发现的财务风险进行全面评估，明确风险成因、影响范围、严重程度及发展趋势；细化风险等级判定；提出风险处置的初步建议；为风险决策提供专业支撑。

（3）处置执行组：根据风险类型，由对应业务部门与财务部人员组成：资金风险处置由财务部主导，采购部、行政部配合；应收账款风险处置由销售部、项目部主导，财务部配合；采购付款风险处置由采购部主导，财务部配合；税务风险处置由财务部主导，法务部配合。具体负责制定并执行风险处置方案；跟踪处置进度，及时调整处置措施；反馈处置效果。

（4）监督复盘组：由财务部、审计部人员组成，负责监督风险预警与处置全流程的合规性；核查风险处置方案的执行情况；组织开展风险处置复盘工作，分析风险发生原因、处置过程中的经验教训；提出制度优化与风险防控改进建议。

各相关部门及人员：销售部负责配合开展应收账款风险排查与催收，提供客户信用信息；采购部负责配合开展应付账款风险排查，优化供应商付款计划，提供供应商信用信息；项目部负责配合开展项