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2026年剧本杀运营公司年度财务决算管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司年度财务决算管理工作，建立科学、严谨的决算流程，确保决算数据真实、准确、完整、及时，全面反映公司年度财务状况、经营成果及现金流量，为公司经营决策、绩效考核及后续发展规划提供可靠财务依据，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》等相关法律法规及行业财务规范，结合剧本杀行业运营特性（含多门店营收核算、道具采购与摊销、剧本版权费用处理、客户充值资金管理等）及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司年度财务决算全流程管理工作，涵盖决算准备、数据收集、账务核对与调整、报表编制、审计验证、报告编制与审批、资料归档等所有环节，涉及公司各职能部门、旗下所有剧本杀门店及与财务决算相关的所有业务事项。公司全体员工均需遵守本制度相关规定，配合完成年度财务决算工作。

第三条核心原则

（一）合法合规原则。严格遵循国家财务税收法律法规、会计准则及行业相关规定，确保决算流程、账务处理、报表编制等全环节合规合法。

（二）真实准确原则。坚持以实际发生的经济业务为依据，全面核实各项财务数据，杜绝虚假记账、虚报瞒报，确保决算数据真实反映公司财务状况及经营成果。

（三）全面完整原则。决算范围覆盖公司所有经营业务、资产负债项目及所属门店，确保无遗漏、无隐瞒，全面反映公司年度财务全貌。

（四）及时高效原则。严格把控决算各环节时间节点，统筹协调各部门及门店高效推进工作，确保按时完成决算报告编制、审批及相关备案工作。

（五）责任明确原则。明确各部门、各岗位在财务决算工作中的职责分工，建立责任追溯机制，确保各项工作落到实处。

（六）保密严谨原则。加强决算过程中财务数据及相关资料的保密管理，严禁泄露公司商业机密及财务敏感信息，确保数据安全。

第二章组织架构与职责分工

第四条归口管理部门

公司财务部为年度财务决算管理的归口管理部门，主要职责包括：

（一）制定并修订年度财务决算管理制度及专项工作方案，明确决算流程、时间节点、工作标准及责任分工；

（二）牵头组织年度财务决算工作，统筹协调各部门及门店开展数据收集、账务核对等工作；

（三）负责公司整体账务的核对、调整及结转工作，确保账务处理合规准确；

（四）编制公司年度财务决算报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等）；

（五）撰写年度财务决算分析报告，深入分析财务数据，总结经营成果，提出存在的问题及改进建议；

（六）组织开展财务决算内部审核，配合外部审计机构完成年度审计工作；

（七）负责年度财务决算资料的整理、归档及保管工作；

（八）受理决算过程中各部门及门店的业务咨询，协调解决决算工作中的各类问题。

第五条各部门及门店职责

各职能部门及旗下所有剧本杀门店为年度财务决算工作的配合执行主体，部门负责人及门店负责人为第一责任人，主要职责包括：

（一）配合财务部开展决算准备工作，梳理本部门及门店年度经营业务，整理相关经济合同、协议、凭证等资料；

（二）按要求及时、准确提供决算所需的各类基础数据及资料（如营收数据、费用明细、资产清单、往来款项明细等）；

（三）负责本部门及门店相关账务数据的核对工作，对发现的差异及时核实并反馈至财务部；

（四）配合财务部及外部审计机构开展资产清查、账务核查等工作，提供必要的协助；

（五）对决算过程中涉及本部门及门店的问题及时整改，确保相关数据准确无误；

（六）严格遵守财务决算保密规定，妥善保管相关财务资料，严禁泄露敏感信息。

第六条其他相关部门职责

（一）审计部：负责年度财务决算的内部审计监督工作，核查决算流程的合规性、账务处理的准确性及数据的真实性；配合外部审计机构开展工作，对审计发现的问题提出整改建议；

（二）行政后勤部：提供年度办公费用、采购费用、固定资产购置及维护等相关资料；配合开展固定资产清查工作，核实资产数量、使用状况及完好程度；

（三）运营管理部：提供各门店年度营收数据、客户充值及消费明细、剧本体验场次统计等资料；协助核实门店往来款项及经营费用支出的真实性；

（四）剧本创作部：提供剧本版权采购、创作费用等相关资料；配合核实剧本道具的采购、库存及摊销情况；

（五）人力资源部：提供年度员工薪酬、福利、社保公积金缴纳明细及人力资源相关费用支出资料；协助核实人工成本核算的准确性；

（六）管理层：负责审批年度财务决算工作方案及决算报告；协调解决决算工作中的重大问题；决策决算过程中的重大财务调整事项。

第三章年度财务决算全流程管理规范

第七条决算准备阶段管理规范

（一）方案制定。财务部应在每年11月底前完成下一年度财务决算工作方案的制定，明确决算工作目标、主要内容、实施步骤、时间节点、责任分工及工作要求，报公司管理层审批后下发至各部门及门店