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2026年剧本杀运营公司现金管理与备用金制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司现金与备用金的管理工作，保障公司资金安全，明确现金收支、备用金领用与核销的流程及责任，防范资金挪用、遗失、坐支等风险，提升资金使用效率，同时确保现金管理工作符合相关法律法规要求，结合剧本杀行业门店分散收款、日常小额支出频繁等经营特性，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有现金与备用金管理相关工作，涵盖现金收款、现金付款、库存现金管控、现金盘点、备用金申请、领用、使用、核销、补足、收回及监督检查等全流程；适用于公司所有涉及现金收支的部门与环节，包括各门店收银、财务部门资金管理、业务部门小额费用支出等；适用于公司财务人员、各门店收银人员、备用金领用人员及其他涉及现金管理的相关员工，各相关方需严格遵照本制度执行。

第三条核心定义

（一）现金。指公司的库存现金，包括人民币现金、外币现金（如有），以及用于日常零星支付的现金等价物。

（二）备用金。指公司为保障各门店、各部门日常零星支出需求，预先拨付给指定责任人保管、周转使用的定额现金，分为定额备用金和临时备用金两类。

（三）定额备用金。指为满足各门店日常固定小额支出（如道具耗材零星采购、小额水电费、临时杂费等）需求，核定固定金额、长期周转使用的备用金。

（四）临时备用金。指为满足特定临时业务（如临时营销活动零星支出、异地出差费用等）需求，按实际需求核定金额、使用后及时核销的一次性备用金。

（五）坐支现金。指未经财务部门批准，各部门或个人将收取的现金直接用于自身支出，未按规定缴存公司指定账户的行为。

第四条基本原则

（一）合法合规原则。严格遵守《中华人民共和国现金管理暂行条例》等相关法律法规，规范现金收支行为，确保现金管理全程合规。

（二）安全保障原则。建立严格的现金保管、存放、交接机制，落实安全防护措施，严防现金遗失、被盗、挪用等风险。

（三）权责分离原则。实行“收款与记账分离、保管与使用分离、审批与操作分离”的管控机制，形成相互制约、相互监督的管理体系。

（四）限额管控原则。严格设定库存现金限额和备用金定额，超出限额的现金及时缴存银行，严禁超额留存现金。

（五）全程追溯原则。建立完整的现金收支台账和备用金使用登记台账，详细记录现金流动轨迹和备用金使用情况，确保全程可追溯。

（六）高效适配原则。结合行业门店分散经营、小额支出频繁的特性，在规范管控的基础上优化流程，保障日常经营活动高效推进。

（七）禁止坐支原则。严格禁止任何部门或个人坐支现金，所有收款必须及时缴存公司指定账户，支出从公司账户或核定备用金中列支。

第二章组织架构与职责

第五条组织架构

公司建立“财务部门牵头统筹、各部门分工负责、现金/备用金责任人专项管理、管理层审批决策、内部审计监督检查”的现金与备用金管理机制，形成分工明确、管控有效的管理体系。

第六条各部门及人员职责

（一）财务部门。作为现金与备用金管理的牵头部门，主要职责包括：1.负责本制度的制定、修订及解释，统筹现金与备用金全流程管理工作；2.制定现金收支、备用金领用核销的具体流程和操作标准；3.核定各门店、各部门的库存现金限额和备用金定额；4.负责公司现金的集中管理、收付核算、账务处理，确保资金安全与账实相符；5.监督各门店、各部门现金收支行为和备用金使用情况，对违规行为提出整改要求；6.组织开展现金盘点和备用金核查工作，定期形成核查报告；7.建立现金管理和备用金管理相关档案，整理留存台账、凭证、审批文件等资料；8.组织开展现金与备用金管理相关培训，提升相关人员的规范意识和风险防控能力；9.协调处理现金与备用金管理过程中的各类问题，包括现金遗失、挪用、备用金使用纠纷等。

（二）各门店。主要职责包括：1.严格执行现金收款、缴存流程，及时将门店收银现金缴存公司指定账户，严禁坐支现金；2.按核定标准保管库存现金和备用金，落实安全保管措施；3.建立门店现金收支台账和备用金使用登记台账，详细记录收支明细和备用金使用情况，定期向财务部门报送台账及相关凭证；4.配合财务部门开展现金盘点和备用金核查工作，提供相关资料；5.对门店现金管理和备用金使用过程中的异常情况及时向财务部门汇报；6.组织门店相关人员学习本制度，提升规范操作意识。

（三）现金/备用金责任人。指负责现金保管、备用金领用与管理的指定人员，主要职责包括：1.严格遵守本制度要求，妥善保管现金和备用金，确保资金安全；2.按规定流程办理现金收支和备用金使用、核销手续，确保手续齐全、凭证完整；3.及时登记现金收支台账和备用金使用台账，确保记录真实、准确、完整；4.定期核对库存现金和备用金余额，确保账实相符；5.严禁私自挪用现金、借用备用金，严禁白条抵库；6.岗位变动或离职时，