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2026年剧本杀运营公司市场费用预算管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司市场费用预算的编制、审批、执行、监控及调整等管理工作，建立科学、高效的市场费用预算管理机制，优化资源配置，提高资金使用效益，确保市场推广工作有序开展，支撑公司经营目标实现，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合剧本杀行业市场推广特性（如线上平台投放、线下活动策划、异业合作等）及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司旗下所有剧本杀实体门店及各职能部门涉及的各类市场费用预算管理工作，涵盖线上推广费、线下活动费、物料制作费、品牌宣传费、异业合作费、市场调研费、人员差旅费等所有市场推广相关费用，覆盖预算编制、审批、执行、监控、调整、决算及考核全流程。

第三条核心原则

（一）合法合规原则。市场费用预算管理全过程严格遵守国家法律法规及公司财务制度，确保资金使用合规、票据真实有效。

（二）战略导向原则。预算编制紧密围绕公司年度经营目标及市场推广战略，确保资金投入与战略规划高度契合，优先保障核心推广项目。

（三）量入为出原则。结合公司实际经营状况及资金实力，合理预估市场费用规模，避免超预算支出，实现资源优化配置。

（四）权责明晰原则。明确各部门在预算管理中的职责分工，实现预算编制、执行、监控等环节的责任到人，协同高效推进。

（五）全程管控原则。对预算编制、审批、执行、调整、决算等全流程实施动态管控，及时发现并解决预算管理中的问题，确保预算目标实现。

（六）效益优先原则。建立预算执行效果评估机制，优先保障投入产出比高的推广项目，不断提升市场费用使用效益。

第二章组织架构与职责分工

第四条归口管理部门

公司财务部为市场费用预算管理的归口管理部门，主要职责包括：

（一）制定并修订市场费用预算管理制度及相关操作细则，明确预算编制标准、审批流程及监控要求；

（二）组织开展全公司市场费用预算的编制、汇总、审核工作，形成公司年度市场费用总预算草案；

（三）负责市场费用预算的审批流转，跟踪预算审批进度，及时反馈审批意见；

（四）监督市场费用预算的执行情况，定期开展预算执行分析，预警超预算风险，提出管控建议；

（五）负责市场费用预算调整的审核流转，组织开展年度预算决算工作，汇总形成决算报告；

（六）建立市场费用预算管理档案，负责预算相关资料的整理、归档及保管工作；

（七）配合人力资源部开展预算执行情况的考核工作，提供相关财务数据支持。

第五条市场部职责

市场部作为市场费用预算的编制及执行主体，主要职责包括：

（一）根据公司年度经营目标及市场推广战略，梳理年度推广项目，预估各项目费用需求，编制本部门及各门店市场费用预算草案；

（二）负责预算编制相关数据的收集、整理工作，确保预算编制依据充分、数据真实准确；

（三）严格按照批准的预算执行市场费用支出，建立预算执行台账，详细记录费用支出情况；

（四）及时向财务部反馈预算执行过程中遇到的问题，提出预算调整申请（如需），并提供相关佐证材料；

（五）配合财务部开展预算执行分析、决算及考核工作，提供推广项目执行效果、费用使用明细等相关资料；

（六）组织各门店开展市场费用预算编制及执行工作，指导门店规范预算管理流程。

第六条预算审批小组职责

公司成立市场费用预算审批小组，由公司管理层、财务部负责人、市场部负责人、运营管理部负责人组成，主要职责包括：

（一）审核公司年度市场费用总预算草案的合理性、可行性，确保预算与公司经营目标一致；

（二）审批市场费用预算调整申请，对重大预算调整事项进行集体研讨并作出决策；

（三）监督预算管理工作的规范开展，协调解决预算编制、执行过程中的重大争议问题；

（四）审核年度预算决算报告，评估预算执行效果，提出预算管理优化建议。

第七条各门店职责

各剧本杀门店负责本门店市场费用预算的编制及执行工作，门店负责人为第一责任人，主要职责包括：

（一）根据门店年度经营目标及市场推广需求，编制本门店市场费用预算草案，提交至市场部；

（二）严格按照批准的预算执行门店市场费用支出，规范费用报销流程，确保票据真实合规；

（三）建立门店预算执行台账，定期向市场部报送预算执行情况，及时反馈预算执行过程中的问题；

（四）配合市场部及财务部开展预算执行分析、决算及考核工作，提供相关资料。

第八条其他相关部门职责

（一）运营管理部：配合市场部梳理推广项目需求，对预算编制的合理性提出意见；监督门店预算执行与推广工作的衔接情况；

（二）人力资源部：将预算执行情况纳入市场部及门店相关人员的绩效考核体系，组织开展考核工作；

（三）采购部：配合市场部预估物料制作、设备租赁等相关费用，提供采购价格参考依据；严格按照预算执行采购工作，控制采购成本。

第三章市场费用预算全流程管理规范

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