2026年剧本杀运营公司应付账款管理制度.docxVIP

2026年剧本杀运营公司应付账款管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司应付账款管理工作，建立权责清晰、流程严谨、管控有效的应付账款管理体系，确保应付账款核算真实准确、支付及时合规，保障公司资金安全，维护公司与供应商（含剧本版权方、道具供应商、场地出租方等）的良好合作关系，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》等相关法律法规，结合剧本杀行业运营特性（含剧本采购、道具批量采购、多门店租赁、版权合作分期付款等特殊应付事项）及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及旗下所有剧本杀门店的应付账款全流程管理工作，涵盖应付账款的确认、审核、支付、对账、坏账处理、资料归档等所有环节，涉及公司各职能部门及全体员工。凡公司经营活动中产生的各类应付账款，包括但不限于剧本采购款、道具采购款、门店租金、装修工程款、水电物业费、办公耗材采购款、版权使用费、劳务服务费、税费等，均需遵守本制度规定。

第三条核心原则

（一）合法合规原则。严格遵循国家财务税收法律法规及企业会计准则，确保应付账款确认、审核、支付等全流程合规合法，杜绝虚假挂账、违规支付等行为。

（二）真实准确原则。以实际发生的交易事项为依据，凭合法有效的凭证确认应付账款，确保应付账款金额、供应商信息、交易内容等数据真实准确，账证相符、账实相符。

（三）及时高效原则。规范应付账款确认时效，严格把控支付期限，确保在合同约定或法律法规规定的期限内完成支付，避免因逾期支付产生违约金、滞纳金或损害合作关系。

（四）权责明晰原则。明确各部门、各岗位在应付账款管理中的职责分工，建立“申请-审核-审批-支付-监督”全流程责任链条，确保各项工作落到实处。

（五）风险可控原则。加强应付账款全流程风险排查，重点防控虚假交易、重复支付、超额支付、逾期支付等风险，建立风险预警机制，保障公司资金安全。

（六）公开透明原则。应付账款管理流程、审批权限、支付进度等信息公开透明，接受内部监督，确保管理工作规范有序。

第二章组织架构与职责分工

第四条归口管理部门

公司财务部为应付账款管理的归口管理部门，主要职责包括：

（一）制定并修订应付账款管理制度及操作细则，规范管理流程；

（二）负责应付账款的核算工作，凭合法有效凭证准确登记账簿，建立健全应付账款台账；

（三）负责应付账款的审核工作，核查交易真实性、凭证合规性、金额准确性及支付条件是否满足；

（四）统筹安排应付账款支付计划，根据资金状况及支付期限制定月度、季度支付方案；

（五）负责办理应付账款支付手续，确保支付金额、收款人、收款账户等信息准确无误；

（六）定期与供应商开展应付账款对账工作，核对账实差异，编制对账报告；

（七）负责应付账款坏账的确认、核算及报备工作，按规定计提坏账准备；

（八）负责应付账款相关资料的整理、归档与保管工作；

（九）监督各部门及门店应付账款管理职责的落实情况，排查管理风险；

（十）解答各部门及门店关于应付账款管理的咨询，协调处理管理过程中的各类问题。

第五条业务申请部门及门店职责

各职能部门及旗下所有剧本杀门店为应付账款的申请主体，部门负责人及门店负责人为第一责任人，主要职责包括：

（一）根据实际业务需求发起应付账款支付申请，确保申请事项真实、金额准确；

（二）负责收集、整理并提交应付账款相关原始凭证（如合同协议、采购订单、验收单、发票、服务确认单等），确保凭证完整、合规、真实；

（三）配合财务部开展应付账款审核、对账工作，提供相关业务资料及说明；

（四）跟踪供应商履约情况，确保交易事项完成后再发起支付申请；

（五）及时反馈业务过程中出现的应付账款相关问题（如供应商违约、凭证缺失等），配合财务部制定解决方案；

（六）严格遵守应付账款管理流程及审批权限，不得越权申请或虚报资料。

第六条其他相关部门职责

（一）采购部（含剧本采购、道具采购）：负责供应商资质审核与管理，签订规范的采购合同；跟踪采购履约进度，组织采购物资验收；配合提供采购类应付账款相关资料，协助对账；

（二）运营管理部：负责门店租赁、装修等业务的合同签订与履约跟踪；收集整理门店相关应付账款凭证；协助核实门店应付账款真实性；

（三）剧本创作部：负责版权合作业务的合同签订与履约跟踪；提供版权使用费相关凭证及说明；协助核实版权类应付账款真实性；

（四）行政后勤部：负责办公耗材、物业服务、水电费用等行政类应付账款的申请与凭证收集；跟踪行政服务履约情况；

（五）审计部：负责应付账款管理的内部审计监督，核查应付账款确认、审核、支付等环节的合规性；排查虚假支付、重复支付等风险；对审计发现的问题提出整改建议；

（六）管理层：负责审批应付账款支付计划及重大应付账款支付事项；协调解决应付账款管理过程中的重大问题；决策应付账款坏