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中学学生社团活动经费管理监督制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引第14号——资金活动》等相关法律法规、行业准则及企业内部风险管理要求制定，旨在规范中学学生社团活动经费的管理与监督，防控财务风险，提升资金使用效益，确保社团活动健康有序开展，满足企业内部精细化管理的需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在中学学生社团活动经费的预算编制、审批支付、使用监督、绩效评价等全流程管理活动，覆盖社团活动立项、资金拨付、物资采购、劳务报酬发放、财务报销、审计监督等业务场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）社团活动专项管理：指企业为支持中学学生社团活动，依据相关制度规定，对经费预算、审批权限、资金流向、使用范围、风险防控等环节进行系统性规范和监督的管理活动。

（二）社团活动专项风险：指在社团活动经费管理过程中可能存在的违规使用、虚列支出、资金挪用、审批不严、监督缺位等风险。

（三）社团活动合规：指社团活动经费管理活动严格遵守国家法律法规、企业内部制度及行业规范，确保资金使用合法、合理、合规。

第四条社团活动经费管理监督遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保所有社团活动经费纳入制度化管理范畴，不留监管空白。

（二）责任到人：明确各层级、各岗位的经费管理职责，实行责任追究制。

（三）风险导向：聚焦关键风险点，实施差异化管控措施。

（四）持续改进：定期评估制度有效性，优化管理流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对社团活动经费管理监督工作负总责，统筹决策重大事项；分管领导为直接责任人，负责组织落实制度执行、监督考核及风险处置。

第六条公司设立社团活动经费管理监督领导小组（以下简称“领导小组”），由公司分管领导牵头，财务部、审计部、学生事务部及各下属单位代表组成。领导小组履行以下职责：

（一）统筹协调社团活动经费管理的政策制定、流程优化及风险防控；

（二）审批年度社团活动经费预算及重大支出计划；

（三）监督评价经费管理效果，指导持续改进。

第七条财务部为社团活动经费管理的牵头部门，负责：

（一）制定经费预算编制标准、审批权限及支付流程；

（二）审核社团活动经费使用的合规性及合理性；

（三）监督资金拨付过程，确保专款专用；

（四）定期汇总分析经费使用情况，提出优化建议。

第八条审计部为社团活动经费管理的专责部门，负责：

（一）开展经费管理专项审计，评估制度执行效果；

（二）优化业务流程，排查管理漏洞；

（三）指导风险处置，组织案例培训。

第九条学生事务部及各下属单位为社团活动经费管理的业务部门，负责：

（一）根据社团活动需求编制经费预算，落实使用计划；

（二）规范经费报销流程，确保资料完整合规；

（三）配合审计监督，及时整改发现的问题。

第十条基层执行岗位（如社团指导教师、财务经办人员）为经费管理的执行主体，履行以下职责：

（一）严格按制度规定操作，确保审批手续齐全；

（二）如实记录经费使用情况，不得虚报冒领；

（三）发现违规行为或重大风险，及时上报。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条预算编制管理：

社团活动经费预算应基于活动规模、时长、内容等因素科学测算，由学生事务部汇总审核后报领导小组审批。预算调整需履行专项审批程序。

第十二条审批权限管理：

（一）单笔支出低于X元的，由社团指导教师审批；

（二）X元至X万元的，由学生事务部审批；

（三）超过X万元的，由领导小组集体决策。

第十三条资金支付管理：

（一）严禁超预算、超范围支付，不得使用现金结算；

（二）采购物资需附合规票据，劳务报酬需经指导教师及学生代表确认；

（三）大型活动经费需专款专用，不得混用。

第十四条报销流程管理：

（一）报销材料须包含活动方案、支出明细、经手人及审批人签字；

（二）财务部每月X日前完成审核，逾期需说明原因；

（三）严禁伪造单据或重复报销。

第十五条票据审核管理：

（一）报销票据需符合税务规范，不得使用非正规凭证；

（二）电子发票需核对二维码真伪，纸质发票需附清单明细；

（三）对异常票据应追溯原因，必要时暂停支付。

第十六条关联交易管理：

（一）严禁向关联供应商采购服务或物资，需经领导小组审批；

（二）采购价格不得高于市场平均水平，需提供比价依据；

（三）关联交易需公示，接受监督。

第十七条风险防控要点：

（一）防范虚列支出风险，确保资金流向真实活动；

（二）