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中学学生社团活动经费使用效益制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司《内部资金管理规定》等相关法律法规及行业准则制定，结合公司内部管理需求，旨在规范中学学生社团活动经费使用行为，防控专项财务风险，提升经费使用效益，促进社团活动健康发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在中学学生社团活动经费的预算编制、审批执行、监督评价等全流程管理，涵盖社团活动经费的申请、拨付、使用、报销、审计等场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）社团活动专项管理：指公司为规范中学学生社团活动经费管理，通过制度约束、流程控制、风险防控等手段，实现经费使用合法合规、资源优化配置的过程。

（二）专项财务风险：指因经费管理不当、使用违规等行为导致的资金损失、声誉损害或法律纠纷的可能性。

（三）经费使用合规：指社团活动经费的预算编制、审批程序、使用范围、报销标准等均符合国家法律法规及公司内部管理制度要求。

第四条社团活动经费使用效益管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保所有社团活动经费管理环节纳入制度管控范围，不留监管空白。

（二）责任到人：明确各层级、各部门在经费管理中的职责分工，实行责任追究制。

（三）风险导向：以防范重大财务风险为前提，优化经费使用流程，强化关键节点管控。

（四）持续改进：根据管理实践、法规变化及风险动态，定期修订完善专项管理制度。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司社团活动经费使用效益管理负总责，承担第一责任人的领导责任；分管领导承担直接责任，负责统筹协调、督导落实专项管理工作。

第六条公司设立社团活动经费使用效益管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，成员包括财务部、审计部、学生事务部等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职责：

（一）统筹协调社团活动经费使用效益管理的全流程工作；

（二）审议批准重大经费预算、使用计划及风险防控方案；

（三）监督评价专项管理制度执行情况及经费使用效益。

第七条设立社团活动经费使用效益管理专责工作组，由财务部牵头，审计部、学生事务部等参与，主要职责包括：

（一）制定和完善社团活动经费使用细则；

（二）审核社团活动经费预算及支出凭证；

（三）开展专项财务风险评估及处置；

（四）组织相关业务培训及合规宣贯。

第八条各部门及下属单位在社团活动经费使用效益管理中承担主体责任，具体职责包括：

（一）财务部：负责经费预算编制、拨付审批、会计核算及税务管理；

（二）学生事务部：负责社团活动立项审批、经费使用监督及绩效评价；

（三）审计部：负责经费使用专项审计及风险检查；

（四）社团及项目负责人：落实经费使用计划，确保资金专款专用。

第九条基层执行岗位员工需严格履行以下合规操作责任：

（一）遵守经费使用流程，不得擅自变更预算或扩大支出范围；

（二）如实填报经费使用信息，不得提供虚假数据；

（三）发现违规行为或潜在风险时，及时向专责部门报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条预算编制管理：社团活动经费预算需经学生事务部初审、财务部复核、领导小组审批后执行，预算编制应遵循“量入为出、厉行节约”原则，不得超出社团年度活动计划。

第十一条采购管理：社团活动所需物资及服务采购必须遵循以下规范：

（一）单笔支出金额低于X万元的，由社团及项目负责人审批；

（二）金额在X万元至X万元的，需提交采购申请，经学生事务部及财务部联签；

（三）金额超过X万元的，按集团采购管理规定执行；

（四）禁止向关联方采购或以明显高于市场价的方式交易。

第十二条支出审批管理：社团活动经费支出需经以下审批流程：

（一）社团提交活动计划及经费预算；

（二）学生事务部审核活动必要性及预算合理性；

（三）财务部审核报销凭证的合规性；

（四）金额低于X万元的，由部门负责人审批；高于X万元的，由领导小组审批。

第十三条票据管理：所有经费支出必须取得合规票据，并符合以下要求：

（一）购物类支出需提供增值税专用或普通发票；

（二）服务类支出需签订正式合同并附相关费用清单；

（三）现金支出比例不得超过总支出X%，且需提供合理说明；

（四）禁止使用非正规票据或白条报销。

第十四条非货币性支出管理：社团活动经费不得用于发放福利、奖金或非活动必需的实物，如确需提供实物，需经领导小组批准并纳入预算。

第十五条资金拨付管理：财务部需按预算及审批意见，在X个工作日内完成经费拨付，并建立拨付台账，确保资金流向可追溯。