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2025医院财务科工作总结暨工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务科紧密围绕“提质增效、风险可控、业财融合”核心目标，以深化全面预算管理为抓手，以成本精细化管控为重点，以信息化升级为支撑，系统推进财务管理模式转型，为医院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。全年科室累计完成收支核算超28.6亿元，较上年增长8.2%；医疗成本率同比下降1.3个百分点，百元医疗收入消耗卫生材料降至21.7元，创近三年最优水平；预算执行偏差率控制在2.1%以内，资金使用效率显著提升。现将全年工作总结及2026年重点工作计划汇报如下：

一、2025年主要工作成效与亮点

（一）预算管理体系迭代升级，资源配置精准度显著提升

坚持“战略引领、业财协同、刚性约束”原则，重构预算编制与执行流程。一是优化编制方法，打破“基数+增长”传统模式，对人员经费、药品耗材等常规支出推行零基预算，对设备购置、基建维修等专项支出实行“项目库”管理，全年入库项目87个，经可行性论证后纳入预算42个，压减低效项目19个，节约资金约3200万元。二是强化过程管控，建立“月度分析-季度通报-年度考核”监控机制，联合医务、设备、后勤等部门成立预算执行督导小组，对CT机房改造、ICU设备采购等12个重点项目实施“双周跟进”，通过动态调整预算额度、协调资源调配，确保7个滞后项目于10月底前完成进度目标。三是深化考核应用，将预算执行率、项目效益率与科室绩效、评优评先直接挂钩，全年扣减执行率低于85%的科室绩效21万元，对执行率100%且效益突出的5个科室额外奖励35万元，有效激发了全员参与预算管理的主动性。

（二）成本管控向纵深推进，运营质效持续改善

聚焦“降本、增效、提质”三重目标，构建全流程成本管理体系。一是细化成本核算颗粒度，在完成科室级、项目级成本核算基础上，试点开展DRG病组成本与单病种成本核算，覆盖100个核心DRG组，形成《DRG成本分析报告》，精准定位呼吸内科（肺炎）、骨科（关节置换）等5个成本偏高病组，通过调整耗材选用、优化诊疗路径，病组平均成本下降9.6%。二是强化重点成本管控，针对耗材占比高的问题，建立“分类分级”管理机制：对高值耗材实行“一品两规”“使用溯源”，全年高值耗材占比下降2.4个百分点；对普通耗材推行“定数定量”领用，通过智能柜管理实现“扫码即用、系统核销”，耗材损耗率从1.2%降至0.5%。三是深化成本效益分析，按月编制《科室运营分析简报》，从收支结构、成本构成、人均效益等维度对43个临床科室开展“体检式”分析，向心内科反馈“设备折旧占比过高”问题后，协助调整设备采购方案，将年折旧成本降低180万元；向儿科提出“门诊人次不足”改进建议，配合开展儿科门诊优化，四季度门诊量环比增长15%，科室边际贡献率提升4.2个百分点。

（三）业财融合深度拓展，决策支持能力显著增强

突破“核算型”财务定位，主动融入业务前端，成为运营决策的“智囊团”。一是参与重大项目论证，全年介入设备采购、科室扩建等决策事项63项，运用净现值法、投资回收期法对PET-CT采购（预算1.2亿元）、发热门诊改造（预算800万元）等项目开展经济性评估，提出“PET-CT分阶段采购”“发热门诊模块化建设”等建议被采纳，节约资金约2500万元。二是支撑绩效方案优化，联合人事科、医务科修订《临床科室绩效分配方案》，将成本控制（权重20%）、门诊次均费用（权重15%）、医保资金使用效率（权重10%）等财务指标纳入考核，推动科室从“重收入”向“重效益”转变，全年门诊次均费用增幅控制在3%以内，低于全市平均水平2个百分点。三是助力医保资金管理，建立医保结算数据与财务数据实时对账机制，针对DRG超支病组开展专项分析，向神经外科、普外科提出“优化病例入组”“规范诊疗行为”等建议，全年医保拒付率从0.8%降至0.3%，医保资金回款周期缩短至15个工作日，较上年提速40%。

（四）资金管理安全高效，保障能力全面提升

坚持“安全为基、效益为本”，构建资金动态平衡机制。一是强化现金流监测，建立“日监控、周预测、月调度”机制，通过资金管理系统实时抓取HIS、收费系统数据，精准预测每日现金流入（门诊/住院收费）、流出（药品/耗材付款、人员工资），全年日均资金余额控制在5000万元以内，较上年减少2000万元，资金使用效率提升。二是优化融资结构，在保证流动性的前提下，通过票据贴现、供应链金融等方式降低融资成本，全年累计融资2.1亿元，平均融资成本率3.2%，较同期银行贷款利率低0.8个百分点；利用闲置资金开展协定存款、国债逆回购等短期理财，实现收益420万元，较上年增加150万元。三是严控支付风险，修订《资金支付管理办法》，将50万元以上大额支付纳入“双岗审核+主管审批”流程，全年处理支付业务4.3万