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企业内部审计与风险控制制度

企业内部审计与风险控制制度

第一章总则

第一条制度制定的政策依据

为贯彻落实《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，严格执行《中国注册会计师协会审计准则》《集团母公司关于全面风险管理的指导意见》等行业准则与集团制度要求，结合本公司业务发展实际与专项风险防控需求，特制定本制度。本制度旨在规范企业内部审计与风险控制工作，健全风险管理体系，防范经营管理风险，保障公司资产安全、业务合规及战略目标实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股子公司、分公司及全体员工。覆盖公司经营管理的所有环节，包括但