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上市公司可持续发展报告的制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业法律法规及集团母公司关于企业可持续发展的相关管理要求制定，旨在规范公司可持续发展的专项管理活动，防控相关领域风险，提升治理效能，促进企业长期稳健经营。同时，结合公司实际发展需求，针对可持续报告的编制、发布及管理全过程，明确责任主体、操作标准及监督机制，确保报告内容的真实性、准确性与完整性，符合市场预期及监管要求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖可持续报告的规划制定、数据收集、审核披露、风险防控及持续改进等全流程管理活动，涉及业务场景包括但不限于环境、社会及治理（ESG）信息披露、绿色金融项目、供应链可持续管理、员工权益保障等领域。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对可持续发展领域（如环境保护、社会责任、公司治理等）实施的系统性管理活动，包括目标设定、过程监控、绩效评估及持续优化。其外延涵盖政策制定、风险识别、资源投入、行为规范及效果验证等环节。

（二）“XX风险”指在可持续发展管理过程中可能引发负面影响的潜在事件，如环境污染事故、安全生产责任事故、供应链劳工问题、信息披露违规等，具有不确定性、客观性及严重后果性。

（三）“XX合规”指公司经营活动及可持续发展管理行为符合国家法律法规、行业准则、国际公约及社会责任标准（如联合国可持续发展目标、全球报告倡议组织GRI标准等）的要求。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保管理范围覆盖所有可持续发展相关领域及业务环节，不留监管盲区；

（二）“责任到人”原则，明确各级管理主体的职责边界，确保每项任务均有专人负责、定期复盘；

（三）“风险导向”原则，优先管控重大及频发风险，动态调整管理资源分配；

（四）“持续改进”原则，通过定期评估优化管理流程，推动可持续发展能力不断提升。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理工作的全面负责，承担首要责任；分管领导作为直接责任人，负责统筹协调、决策审批及监督考核，确保制度有效执行。

第六条设立XX专项管理领导小组，作为公司层面的最高决策机构，成员由公司主要负责人、分管领导及各部门负责人组成。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹公司可持续发展战略的制定与调整；

（二）审议重大XX风险事件及合规问题的处置方案；

（三）监督专项管理制度的落实情况及年度绩效目标达成度。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室（暂定设于[牵头部门名称]），负责日常统筹协调工作，具体职能包括：

（一）组织编制及修订XX专项管理制度；

（二）协调跨部门专项风险排查及应对工作；

（三）汇总管理成效并向领导小组报告。

第八条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门（如[牵头部门名称]）：负责XX专项管理制度建设、风险识别框架搭建、季度监督考核、培训宣贯及案例库管理；

（二）专责部门（如财务部、法务部、安全环保部）：分别负责资金审批的可持续性审核、合同签订的合规性审查、安全生产及环保标准的落地执行；

（三）业务部门/下属单位：落实本领域XX管理要求，开展日常风险自查、数据报送及改进措施实施。

第九条业务部门/下属单位负责人为本领域XX专项管理的第一责任人，需确保：

（一）所有业务操作符合专项管理制度要求；

（二）员工熟知并遵守操作规范，定期开展合规培训；

（三）重大风险事件及时上报并配合处置。

第十条基层执行岗员工应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在XX管理中的义务；

（二）发现异常情况或潜在风险时，通过指定渠道及时上报；

（三）拒绝执行违反XX管理要求的行为，并向上级反映。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条环境保护管理，需符合以下标准：

（一）业务操作的合规标准：能源消耗、碳排放、废弃物排放等数据按规核算，定期披露；采用绿色供应商的产品及服务，推动产业链减碳；

（二）禁止性行为：严禁非法排污、使用有害物质超标材料、未达标处置危险废物；

（三）重点风险防控：加强排放设施巡检，建立应急预案，防范突发环境事件。

第十二条社会责任管理，需满足：

（一）业务操作的合规标准：保障员工薪酬福利符合当地法规，提供平等晋升机会；采购环节要求供应商签署社会责任承诺函；社区合作项目需民主协商；

（二）禁止性行为：严禁使用童工、强迫劳动、歧视性招聘；杜绝供应链中存在血汗工厂；

（三）重点风险防控：建立员工权益投诉机制，定期开展满意度调查，监控群体性事件风险。

第十三