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与衔接资金项目有关的制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时符合集团母公司关于专项风险防控及业务流程规范的要求，旨在通过系统性管理机制，防范衔接资金项目中的财务风险、操作风险及合规风险，保障公司资产安全与业务稳健发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖衔接资金项目的资金申请、审批、拨付、使用、监督及绩效评价全流程，包括但不限于项目预算编制、资金调配、合同执行、财务核算及风险处置等场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对衔接资金项目建立的涵盖风险识别、管控、处置及持续优化的管理闭环，包括制度体系、组织架构、流程机制及保障措施；

（二）“XX风险”指衔接资金项目在资金运作中可能出现的流动性风险、信用风险、操作风险及合规风险，表现为资金使用偏差、监管处罚或资产损失；

（三）“XX合规”指项目执行严格遵循国家法律法规、财务准则及公司内部规章，确保资金流向合法合规、操作程序规范透明。

第四条专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则，确保衔接资金项目全生命周期纳入管理范畴；

（二）责任到人原则，明确各层级、各部门的专项管理职责；

（三）风险导向原则，将风险防控嵌入业务决策与执行环节；

（四）持续改进原则，动态优化管理机制以适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对衔接资金项目的专项管理负总责，主持决策层会议审议重大风险事项；分管领导作为直接责任人，负责专项管理的组织实施与监督考核。

第六条设立衔接资金项目专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导任副组长，成员包括财务部、审计部、业务部门及下属单位负责人，统筹协调专项管理的决策审批、风险处置及考核评价。

第七条各层级职责划分如下：

（一）牵头部门（财务部）：负责专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及数据统计分析；

（二）专责部门（审计部）：负责专项领域的业务合规审核、流程优化建议及风险处置支持；

（三）业务部门/下属单位：落实专项管理要求，开展日常风险防控，确保资金使用符合业务目标；

（四）基层执行岗：履行岗位合规操作责任，签署合规承诺书，及时上报风险线索。

第八条基层执行岗需严格执行以下义务：

（一）参与专项培训，掌握岗位合规操作标准；

（二）在资金使用中主动识别并上报异常情况；

（三）参与风险演练，提升应急处置能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条资金申请环节需严格审核项目必要性及预算合理性，严禁虚报或超额申请，要求提供资金用途说明及预期效益评估。

第十条审批流程须遵循“分级授权、双签复核”原则，重大资金额度需经领导小组审议，禁止未经审批拨付资金。

第十一条资金拨付后需建立台账管理机制，记录资金流向及使用进度，禁止向非关联第三方转付资金。

第十二条使用范围严格限定于项目合同约定内容，禁止挪用或用于非指定领域，关联交易需另行履行利益回避程序。

第十三条合同签订需嵌入专项条款，明确资金支付节点、违约责任及争议解决方式，禁止签订权责不清的框架协议。

第十四条财务核算须采用标准化科目，定期出具资金使用报告，禁止通过隐匿交易规避监管。

第十五条风险防控需重点监控以下环节：

（一）资金闲置超期风险，要求定期评估使用效率；

（二）第三方合作风险，需开展尽职调查并签订合规协议；

（三）政策变动风险，及时调整资金投向以匹配监管要求。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新机制：每年末由牵头部门牵头，结合法规修订、业务变化及案例研究修订制度，报领导小组批准后发布。

第十七条风险识别预警机制：每季度由专责部门牵头开展风险排查，按“低/中/高”级别发布预警通知，并制定应对预案。

第十八条合规审查机制：在项目启动、合同签订、资金拨付等关键节点嵌入合规审查，实行“一票否决制”。

第十九条风险应对机制：

（一）一般风险由业务部门自行处置，报牵头部门备案；

（二）重大风险由领导小组启动应急程序，必要时上报集团支持。

第二十条责任追究机制：违规情形包括但不限于：擅自改变资金用途、泄露审批信息、伪造财务凭证等，视情节轻重采取绩效扣减、降级或纪律处分。

第二十一条评估改进机制：每年委托第三方机构开展专项管理有效性评估，形成改进报告并纳入绩效考核。

第五章专项管理保障措施

第二十二条组织保障：各级领导需定期听取专项管理汇报，将风险防控纳入办公例会议题。

第二十三条考核激励机制：专项合规得分占年度绩效考核20%