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三驾马车包括哪些制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业准则及集团母公司关于企业全面风险管理的指导意见制定，旨在规范公司内部管理流程，防控专项风险，提升治理效能，满足企业高质量发展对合规经营、精细管理的内部需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司在采购、财务、数据安全、项目建设等核心业务场景的专项管理活动，确保各环节符合政策法规要求及内部规范。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”指公司围绕特定业务领域或风险类型，实施的系统性管控活动，包括但不限于制度设计、流程优化、风险识别、合规审查、责任追究等闭环管理。

（二）“XX风险”指在业务活动中可能引发损失、违规或声誉损害的潜在因素，需通过动态识别与分级管控实现有效遏制。

（三）“XX合规”指公司运营及员工行为符合法律法规、行业规范及内部制度要求的状态，是防范法律诉讼与业务中断的核心保障。

（四）“XX治理”指通过组织架构、职责分工、流程嵌入等手段，实现业务全周期风险防控与资源高效配置的管理模式。

第四条专项管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：确保所有业务环节纳入制度管控范围，不留管理盲区。

（二）“责任到人”原则：明确各级主体职责边界，通过授权与监督实现责任闭环。

（三）“风险导向”原则：优先防控重大风险，动态调整管控资源与策略。

（四）“持续改进”原则：通过评估与优化机制，实现管理体系的动态迭代升级。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对专项管理承担第一责任，负责统筹决策与资源保障；分管领导为直接责任人，负责专项管理制度的落地监督与执行推动。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导任副组长，成员包括各相关部门负责人，主要职能包括：

（一）统筹协调专项管理工作，审定重大风险处置方案；

（二）审批关键管控环节的流程优化与制度修订；

（三）监督评价专项管理成效，定期向公司决策层报告。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门：负责专项管理制度体系建设、风险识别清单维护、跨部门协同监督、培训宣贯及考核指标制定。

（二）专责部门：负责专项领域的业务合规审核、流程标准化、风险处置预案制定，并参与制度修订。

（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域专项管理要求，开展日常风险排查、员工行为监督及整改执行。

第八条基层执行岗需履行以下合规义务：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人对操作规范的遵守责任；

（二）主动上报异常情况与潜在风险，配合专项检查与审计工作；

（三）定期参与岗位培训，确保掌握最新的操作规范与风险识别标准。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域管控：

（一）合规标准：供应商需经尽职调查（包括资质核查、信用评估、关联关系排查），招标流程需严格遵循“公开、公平、公正”原则，合同签订前完成法律评审。

（二）禁止行为：严禁通过虚构采购需求套取资金、允许特定关系人参与评标等利益输送行为。

（三）重点防控：采购价格异常波动、虚假交易、围标串标等风险。

第十条财务领域管控：

（一）合规标准：资金审批需严格遵循权限清单（如小额费用由部门主管审批，大额支出需分管领导核准），税务处理需符合最新法规要求，定期开展财务稽核。

（二）禁止行为：严禁违规拆分审批、虚列支出套取资金、未按规定申报纳税等行为。

（三）重点防控：资金挪用、账实不符、偷税漏税等风险。

第十一条数据安全领域管控：

（一）合规标准：数据采集需遵循“最小必要”原则，存储需加密分级，传输需建立安全通道，定期进行数据备份与恢复演练。

（二）禁止行为：严禁未经授权访问敏感数据、擅自对外提供数据、未按脱敏要求处理数据等行为。

（三）重点防控：数据泄露、篡改、滥用等风险。

第十二条项目建设领域管控：

（一）合规标准：项目立项需经可行性论证与合规性审查，实施过程需严格执行招投标法及安全生产法规，竣工验收需完成档案归档与审计备案。

（二）禁止行为：严禁擅自变更建设内容、转包分包资质不达标、未落实安全生产措施等行为。

（三）重点防控：工程超支、质量问题、安全事故等风险。

第十三条人力资源领域管控：

（一）合规标准：招聘需回避关联关系，薪酬发放需符合劳动法，离职人员需完成保密协议签署与权限回收。

（二）禁止行为：严禁招聘近亲属未披露、未依法缴纳社保、强制加班未补薪等行为。

（三）重点防控：用工歧视、劳务纠纷、商业秘密泄露等风险。

第十四条招投标领域管控：

（一）合规标准：招标文