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上市审查制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司关于规范专项风险管理的指导意见》等相关法律法规及政策要求，结合公司实际发展需要，为防控上市审查领域的专项风险、规范业务流程、提升管理效能，制定本制度。制度的制定旨在明确上市审查工作的管理框架、职责分工、操作标准及风险防控措施，确保公司上市审查工作合法合规、高效有序推进，防范系统性、区域性风险，促进公司治理体系现代化建设。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司上市审查相关的所有业务场景，包括但不限于财务报告编制、内部控制测试、法律合规审查、业务重组调整、中介机构选聘、信息披露准备等环节。各部门及员工应严格遵守本制度规定，确保上市审查工作符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理要求。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司为推进上市审查工作而建立的全流程、全方位风险管理及控制体系，涵盖风险识别、评估、应对、监控等环节，通过制度化管理手段实现上市审查目标的科学化、规范化运作。

（二）“XX风险”是指公司在上市审查过程中可能面临的各类风险，包括但不限于财务风险（如财务造假、审计失败）、法律风险（如信息披露违规、合规瑕疵）、运营风险（如业务流程中断、内部控制缺陷）、市场风险（如股价波动、投资者信任危机）等。

（三）“XX合规”是指公司上市审查工作在各项业务活动中必须遵循法律法规、监管要求及公司内部制度，确保业务行为合法合规、操作流程规范透明、信息披露真实准确。

第四条公司上市审查专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：确保上市审查工作覆盖所有相关业务领域、关键流程及风险点，不留管理死角。

（二）“责任到人”原则：明确各部门、各岗位在上市审查工作中的职责分工，实现全员参与、全程负责。

（三）“风险导向”原则：以风险防控为核心，重点关注重大风险及高频风险，实施差异化管控措施。

（四）“持续改进”原则：定期评估上市审查管理有效性，优化流程机制，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司上市审查专项管理的第一责任人，对上市审查工作的总体合规性、风险防控及目标达成负全面领导责任；分管领导为公司上市审查专项管理的直接责任人，负责组织制定实施细则、统筹协调各部门工作，并督促制度落实。

第六条公司设立上市审查专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、审计部、业务部等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹公司上市审查工作的顶层设计，制定总体管理策略及重大事项决策；

（二）协调解决上市审查过程中的跨部门问题，监督各部门履职情况；

（三）定期听取专项管理报告，评估工作成效，提出改进要求。

第七条领导小组下设专项管理办公室（设在财务部），负责日常工作统筹，主要职责包括：

（一）起草、修订专项管理制度及操作细则；

（二）组织开展上市审查领域的风险排查及评估；

（三）协调中介机构选聘及业务配合工作；

（四）向领导小组汇报工作进展及重大风险事件。

第八条牵头部门（财务部）职责：

（一）统筹公司上市审查专项管理制度建设，组织制定年度工作计划；

（二）负责财务报告编制、审计衔接及税务合规审查，确保数据真实准确；

（三）牵头开展业务重组、资产剥离等关键环节的风险评估；

（四）组织专项培训及合规宣贯，提升全员风险意识。

第九条专责部门（法务部、审计部）职责：

（一）法务部负责法律合规审查，包括公司治理结构、合同条款、知识产权等风险防控；

（二）审计部负责内部控制测试及流程优化，确保业务活动符合制度要求；

（三）协助中介机构开展尽职调查，对发现的问题提出整改建议；

（四）定期发布合规风险提示，指导业务部门完善操作流程。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实本领域上市审查工作要求，开展日常风险防控及自查自纠；

（二）配合牵头部门完成业务资料准备，确保数据完整、真实、合规；

（三）建立业务合规操作手册，规范员工行为，防范操作风险；

（四）及时上报风险事件及合规问题，配合整改落实。

第十一条基层执行岗合规操作责任：

（一）岗位人员应签署合规承诺书，明确个人在上市审查工作中的权利义务；

（二）严格执行业务操作标准，拒绝执行违规指令，及时上报异常情况；

（三）参与风险识别及防控培训，提升风险识别能力；

（四）因个人失职导致合规问题的，按制度追究相应责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财务报告编制