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加班打车报销制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国社会保险法》等国家相关法律法规，参照行业企业普遍遵循的人力资源管理准则，结合公司实际运营需求，旨在规范加班期间员工出行保障的报销流程，防控费用管理风险，提升管理效率，促进企业合规运营。

第二条本制度适用于公司全体正式员工（含合同制、劳务派遣制员工）及下属各独立核算单位，覆盖因工作需要产生的加班出行打车费用报销场景，包括但不限于工作日延长加班、法定节假日加班、紧急项目攻坚等情形。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）“XX专项管理”指公司针对加班打车费用报销的专项管理活动，涵盖费用申请、审批、报销、监督等全流程管控，旨在实现标准化、规范化、透明化运作。

（二）“XX风险”指因打车费用报销流程不合规、审核缺失、虚假申报等行为可能引发的管理风险、财务风险及法律风险。

（三）“XX合规”指打车报销业务严格遵守国家法律法规、公司财务制度及业务操作规范，确保费用真实、合理、合法。

第四条加班打车费用报销管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有符合条件的加班出行均纳入制度管理范围，无遗漏。

（二）责任到人原则：明确各层级管理及执行主体的职责，确保责任主体可追溯。

（三）风险导向原则：重点关注报销流程中的异常行为及潜在风险，强化前置管控。

（四）持续改进原则：定期评估制度有效性，根据管理需求及外部环境变化优化流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对加班打车费用报销的专项管理工作负总责，统筹决策重大事项；分管人力资源及财务的负责人为直接责任人，负责具体组织协调与监督落实。

第六条公司设立“加班打车费用专项管理领导小组”，由人力资源部牵头，财务部、审计部参与组成，负责统筹协调制度执行、重大审批及监督评价。领导小组下设办公室于人力资源部，具体承担日常管理工作。

第七条各部门职责划分如下：

（一）人力资源部作为牵头部门，负责统筹制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及案例收集分析，定期提出优化建议。

（二）财务部作为专责部门，负责报销审核的合规性、预算控制及资金支付管理，建立异常费用监控机制。

（三）业务部门及下属单位作为执行主体，负责落实本领域报销要求，开展日常风险防控，确保费用真实性。

第八条基层执行岗（如部门主管、项目负责人）需履行以下合规操作责任：

（一）岗位合规承诺：签署《XX岗位合规操作承诺书》，明确个人在费用申报中的责任。

（二）风险上报义务：发现虚报、套取费用等行为时，及时向直属上级或人力资源部报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条报销范围规范：仅限于因工作需要确需乘坐出租车（含网约车）产生的费用，不得包含私家车通勤、非工作类出行等。

第十条费用标准限定：打车费用须符合当地政府定价标准，超出部分需提供合理说明及票据佐证；严禁因报销费用而选择超标车辆或重复报销。

第十一条申请时效要求：员工需在加班次日内提交报销申请，逾期视为放弃当次报销权。

第十二条票据合规要求：报销票据需为正规发票，且车票信息（如车牌号、日期、行程起点终点）与实际加班情况匹配，不得伪造或篡改。

第十三条审批权限划分：

（一）普通员工报销金额≤X元，由部门主管审批；

（二）X元报销金额≤Y元，需经分管领导审批；

（三）报销金额＞Y元，需由专项管理领导小组集体审批。

第十四条禁止性行为管控：严禁以下情形：

（一）虚构加班事实套取打车费用；

（二）通过他人代开或虚开发票骗取报销；

（三）将非工作出行费用列入加班报销范围。

第十五条专项风险防控点：

（一）异常金额风险：短途加班高额打车费需重点审核；

（二）重复报销风险：建立报销台账，防止同一行程多次申报；

（三）票据真伪风险：财务部定期抽查票据有效性。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新机制：人力资源部每季度评估制度执行情况，结合政策变化、业务调整及时修订，并报公司分管领导审定。

第十七条风险识别预警机制：

（一）人力资源部每月汇总各单位报销数据，开展异常行为筛查；

（二）财务部建立费用阈值模型，对超标申报发布预警通知。

第十八条合规审查机制：将打车报销嵌入以下关键节点审查：

（一）加班申请审批环节，确认加班真实性；

（二）报销提交时，核对票据与行程匹配度；

（三）付款前，财务部复核合规性及预算占用情况。

第十九条风险应对机制：

（一）一般风险（如票据轻微瑕疵）：限期整改，通报批评；

（二）重大风险（如系统舞弊）：启动专项调查，按公司纪律处分，涉嫌