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财务处各项工作流程

个人所得税纳税流程

各单位临时外聘教师、临时工和其它人员劳务酬劳

各单位临时外聘教师、临时工和其它人员劳务酬劳，可直截了当支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税〔劳务工程〕。

学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专家各项收进所得一律通过工资发放，并按国家税法规定，学校代扣个人所得税〔工薪工程〕。

财务处每月初〔4号前〕依据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放

财务处每月初〔4号前〕依据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放治理程序，将代扣的个人所得税进行计算分解，填写个人所得税缴税单和缴税报表，报主管处长审核批准。

每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。

每季度末，按朝阳区小关税务所要求，做季度个人所得税缴税情况分析，填写季度分析报表〔一式两份〕，报主管处长核准。

缴税回单交财会科做帐，缴税报表底表回档〔年终后装订存档〕，同时复印一份报送处长。

核准后在缴税单上加盖印鉴章后，于每月10日前将缴税单送到开户行缴税，将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。

一份报送朝阳区地税局。一份报朝阳区小关税务所。核准后

一份报送朝阳区地税局。

一份报朝阳区小关税务所。

2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程

学生主副补助学金发放学生

学生主副补助学金发放

学生一般困补基金发放

奖学金、专项困补基金和学生勤工助学补助发放

学生处、研究生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。

学生处、研究生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。

学生处、研究生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘，以及发放主副补通知。学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。学生处审核批准。提供学生本人签字名单，

学生处、研究生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘，以及发放主副补通知。

学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。

学生处审核批准。提供学生本人签字名单，直截了当办理支款手续；仅提供名单，但无学生本人签字时，办理借款手续，待发放签字后再办理报帐和还款手续。

主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导进

主管会计受理，审验手续、内容是否齐全、完备，无误时，将软盘数据导进、变动数据录进学生主副补发放治理程序。

主管会计受理，审验手续是否齐全、完备，无误时，按要求将补助金额参加学生主副补发放治理程序中，随同学生主副补一同转进学生银行存折中。

财会科

财会科直截了当受理，审验手续是否齐全、完备。无误时通过制单，二审，出纳复核，开出现金支票或支付现金。

手工编制学生各项变动资料发放核对表生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表

手工编制学生各项变动资料发放核对表

生成各项应发固定数据，打出新生主副补发放数据汇总表

学生困补享受月份，按学生处发放通知把握，到期由主管会计自动变动停止。院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。

学生困补享受月份，按学生处发放通知把握，到期由主管会计自动变动停止。

院系辅导员借款发放后，需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续，到财会科办理报帐还款手续。

两项数据检验，无误后确认

两项数据检验，无误后确认保留

每月发放学生主副补时，

每月发放学生主副补时，依据学生处通知，修改相关资料，计算生本钞票月发放数据。

编制学生主副补变动表打印发放汇总表

编制学生主副补变动表

打印发放汇总表

两项数据检验，确认是否相符。

两项数据检验，确认是否相符。

填写支票申领单，连同汇总表、变动核对表，经主管处长审核批准，领取支票。依据分配表，银行回单和发放汇总表，填写支出单，经主管处长签字后，交财会科做帐。编制学生主副补进

填写支票申领单，连同汇总表、变动核对表，经主管处长审核批准，领取支票。

依据分配表，银行回单和发放汇总表，填写支出单，经主管处长签字后，交财会科做帐。

编制学生主副补进帐分配表

生成银行代发拷贝数据

打印发放清册和当月汇总表

打印发放清册和当月汇总表

每月10

每月10日前，报送代发银行，划进学生代发存折。

装订、保管备查，年终回档。

3、外汇收进业务流程

国际处其它单位其它学院国际学院

国际处

其它单位

其它学院

国际学院

赞助款、捐赠款学费、培训费、报名费、会议费、

赞助款、捐赠款

学费、培训费、报名费、会议费、工程费等。

在学校交纳外币现钞由国外向学校汇款

在学校交纳外币现钞

由国外向学校汇款

经办单位填写校内交款单，由交款人本人持交款单到财务处收费科办理交费。向财务处收费科索要学校外汇现汇户账号、