某企业资金分析管理程序.docxVIP

编号：FM-TM-06-01

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财务治理体系文件

资金分析治理程序

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修改缘故及内容摘要

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审核人

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初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有

1、目的

为提高现金使用效率，确保现金治理符合内部操纵要求，依据国家有关财务治理、会计核算治理制度的，结合首创置业股份〔以下简称“本公司〞〕实际情况，特制定本。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司资金分析工作。

2.2本方法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

资金余额治理FM-TM-06-02

4、工作程序

步骤

时刻

涉及岗位

岗位岗

程序讲明

1

每月

每季度

预算治理员

预算治理员进行资金预算执行情况分析，形成?资金预算分析月报表?，报财务部经理和财务总监。

2

每月

预算治理员

?资金预算分析月报表?以各部门月度资金用款方案为预算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分不进行资金预算执行的数据列示和情况分析。

3

子公司预算治理员

子公司的?资金预算分析月报表?按月向母公司汇总。

4.2资金余额及流量分析

步骤

时刻

涉及岗位

岗位岗

程序讲明

1

每月

财务分析岗

财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成?资金余额周报表?、?资金收支月报表?及?资金治理月报表?，报财务部经理和财务总监。

2

财务分析岗

?资金收支月报表?划分业务和非业务类资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。

3

财务分析岗

?资金治理月报表?按资金平安分析、资金治理效率和营运资金效率等分析类不，列示重要的资金治理指标，反映资金的效率治理与平安治理结果。

4

子公司财务分析岗

子公司的?资金收支月报表?及?资金治理月报表?向母公司汇总。

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序讲明

1

每月，财务分析岗填制?资金本钞票分析月报表?、?内部资金调度月报表?及?融资月报表?，报财务部经理和财务总监。

2

以上报表综合反映资金内外部融通的情况汇总及分析结果，以及现有借贷资金本钞票的定期分析结果。

5、单据与记录

?资金余额周报表?

?资金收支月报表?

?资金治理月报表?

?资金本钞票分析月报表?

5.5?内部资金调度月报表?

?融资月报表?

6、流程图