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养老机构政府扶持资金公示制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国招标投标法》《养老机构管理办法》及国家相关财政资金管理政策，结合集团母公司关于专项资金使用的规范化要求和企业内部风险防控的实际需求制定。制度旨在明确养老机构政府扶持资金的管理流程、职责分工及合规要求，规范资金使用行为，防范专项风险，确保财政资金安全高效运行，促进机构可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属养老机构及全体员工，涵盖政府扶持资金的全流程管理，包括资金申请、审批拨付、使用监控、绩效评价及信息公开等环节。业务场景包括但不限于机构建设补贴、运营补贴、人员培训补贴、设施设备购置补贴等。

第三条本制度下列术语含义：

（一）XX专项管理：指围绕政府扶持资金的申请、使用、监管、评价等环节建立的全流程、系统性管理机制，涵盖制度建设、风险防控、合规审查、动态调整等核心要素。

（二）XX风险：指因资金管理不当、业务操作违规、外部环境变化等因素导致资金损失、政策违规或声誉受损的可能性。

（三）XX合规：指资金管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则及企业内部制度，确保资金使用目的明确、程序规范、流向透明、效益可控。

第四条专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：资金管理全过程纳入制度管控范围，不留管理盲区。

（二）责任到人：明确各级管理主体的职责边界，确保责任可追溯。

（三）风险导向：聚焦资金使用中的重点风险领域，实施差异化管控。

（四）持续改进：根据政策变化、业务调整及管理实践优化制度效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对政府扶持资金管理承担第一责任，负责统筹制度建设、重大风险决策及组织保障；分管领导承担直接责任，负责专项管理的日常监督、考核及协调。

第六条设立养老机构政府扶持资金管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、运营部、合规部等相关部门负责人及下属机构代表。领导小组主要职能为：

（一）统筹协调专项管理制度制定及修订；

（二）审议重大资金使用计划及风险处置方案；

（三）监督评价专项管理效果，提出改进建议。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门：财务部负责专项管理制度建设、资金统筹、绩效评价及信息公开；合规部负责业务合规审核、风险监测及培训宣贯。

（二）专责部门：运营部负责业务需求提出、使用计划编制及效果反馈；人力资源部负责人员培训及合规承诺落实。

（三）业务部门/下属单位：养老机构需落实资金使用计划，开展日常风险排查，确保资金流向与政策要求一致。

第八条基层执行岗需履行以下合规责任：

（一）严格遵守资金使用流程，执行岗位合规操作手册；

（二）主动上报异常情况及潜在风险，配合完成核查工作；

（三）签署岗位合规承诺书，明确违规后果。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条资金申请环节：机构需按政策要求提交申请材料，确保信息真实完整；严禁虚构项目或重复申报。重点防控点包括政策解读偏差、材料准备不充分等风险。

第十条审批拨付环节：财务部需严格审核资金使用计划，确保审批权限与金额匹配；专责部门对审批流程进行合规审查，未经审查不得拨付资金。禁止性行为包括超范围审批、擅自变更资金用途等。

第十一条使用监控环节：运营部需建立资金使用台账，定期与政策要求进行比对；财务部实施动态监控，发现偏离及时预警。重点防控信息失真、使用效率不高等风险。

第十二条绩效评价环节：结合政策目标开展评价，指标包括资金到位率、使用合规率、效果达成率等；评价结果与后续资金申请挂钩。禁止性行为包括虚报成效、瞒报问题等。

第十三条信息公开环节：指定专人负责信息发布，内容需经合规审核；公开渠道包括机构官网、公告栏等，确保信息可及性。重点防控信息泄露、表述不当等风险。

第十四条风险处置环节：建立问题清单，明确整改时限及责任人；重大问题需上报领导小组协调解决。禁止性行为包括拖延整改、隐瞒不报等。

第十五条政策衔接环节：人力资源部需跟踪政策调整，及时更新培训内容；运营部需评估政策变化对资金使用的影响。重点防控政策脱节、执行滞后等风险。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新机制：每年由牵头部门牵头，结合政策变化及管理实践修订制度，经领导小组审议后发布。

第十七条风险识别预警机制：每季度开展专项风险排查，分级评估风险等级，发布预警通知；重大风险需启动应急程序。

第十八条合规审查机制：将审查嵌入关键节点，包括业务决策（如资金用途变更）、合同签订（如供应商选择）、项目启动（如设施采购）等，实行“未经审查不得