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高管股票期权激励方案范本及说明

前言

在现代企业治理结构中，如何有效激励核心管理层，使其个人利益与公司长远发展紧密相连，从而提升公司竞争力与股东价值，是企业持续健康发展的关键议题。股票期权激励作为一种被广泛采用的长期激励工具，通过赋予高管在未来特定时期内以特定价格购买公司股票的权利，将高管的薪酬与公司股价表现和长期业绩深度绑定，有助于吸引、保留和激励核心人才，促进公司战略目标的实现。

本方案范本及说明旨在为企业设计高管股票期权激励计划提供专业参考。企业在实际应用中，需结合自身行业特点、发展阶段、战略规划以及相关法律法规要求，进行个性化调整与完善，必要时应咨询专业的法律、财务顾问。

高管股票期权激励方案（范本）

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步完善公司治理结构，健全公司长效激励机制，吸引和保留公司高级管理人员及核心技术/业务人员，充分调动其积极性与创造性，提升公司核心竞争力，确保公司战略目标的实现和长期可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其他相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，特制定本方案。

第二条基本原则

1.战略导向原则：本方案的设计与实施应紧密围绕公司发展战略，服务于公司长期价值创造。

2.激励与约束并重原则：既要通过期权激励激发高管的积极性，也要设定科学合理的业绩考核指标，强化约束机制。

3.公平、公正、公开原则：方案的制定、授予、行权等环节应遵循公平、公正、公开的原则，保障所有参与者的合法权益。

4.可持续发展原则：期权的授予数量、行权安排等应考虑公司的财务承受能力和股权结构稳定性，确保公司的长远发展。

第三条方案期限

本激励计划的有效期为自首次股票期权授予之日起计算，最长不超过[]年。

第四条适用范围

本方案适用于与公司签订劳动合同的高级管理人员，具体包括：公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的其他高级管理人员。根据激励需要，经董事会批准，可包括对公司发展有重大贡献的其他核心管理、技术或业务人员。

第二章激励对象的确定

第五条激励对象的资格条件

1.激励对象应为在公司担任重要管理职务或掌握核心技术/业务，对公司经营业绩和长远发展有直接影响的高级管理人员及其他核心人员。

2.激励对象须与公司签订劳动合同，并在公司全职工作。

3.激励对象在授予日前未发生《公司法》、《公司章程》或公司规章制度规定的不得担任公司高管的情形。

4.激励对象在授予日前[]年内未因重大违法违规行为受到过行政处罚或刑事处罚。

第六条激励对象的确定程序

1.公司人力资源部门根据本方案规定的资格条件，拟定激励对象名单。

2.激励对象名单经公司董事会薪酬与考核委员会（或类似机构）审核后，提交董事会审议。

3.董事会审议通过后，激励对象名单应在公司内部进行公示，公示期不少于[]个工作日。

4.公示无异议或异议不成立的，由董事会最终确定激励对象。

第三章股票期权的来源、数量与分配

第七条股票来源

本方案涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司普通股股票，或通过二级市场回购的公司普通股股票。具体来源方式由董事会根据公司实际情况确定。

第八条期权总量

本方案拟授予的股票期权总量不超过公司股本总额的[]%。任一有效期内的每期授予期权数量，以及已授予但尚未行权的期权数量总和，均不得超过公司股本总额的[]%。

第九条个人授予数量

在本方案有效期内，每位激励对象获授的股票期权数量根据其在公司的岗位职责、贡献程度、个人能力以及公司整体激励预算综合确定。单个激励对象获授的股票期权所涉及的股票数量累计不得超过公司股本总额的[]%。各激励对象具体的期权授予数量由董事会薪酬与考核委员会拟定，报董事会审议批准。

第四章股票期权的授予价格与行权价格

第十条授予价格的确定

本方案所称股票期权的授予价格，指公司授予激励对象每一份股票期权时所确定的、激励对象购买一股公司股票所需支付的价格。授予价格的确定应综合考虑公司近期股价表现、市盈率、市净率等多种因素，确保激励的有效性和对原有股东利益的保护。

第十一条行权价格的确定原则

1.若股票来源为定向发行，则行权价格不应低于下列价格中的较高者：

（1）股权激励计划草案摘要公布前一个交易日公司股票交易均价；

（2）股权激励计划草案摘要公布前[]个交易日公司股票交易均价。

2.若股票来源为回购股份，则行权价格由董事会根据市场情况、公司价值等因素确定，但不应低于公司股票面值。

3.对于特殊情况下的行权价格调整，应符合相关法律法规的规定，并履行必要的决策程序和信息披露义务。

第五章股票期权的授予、等待期与行权

第十二条期权授予

1.公司董事会在本方案获得必要批准后