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XX股份有限公司董事会审计与法律委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化XX股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审核、专业审核，确保董事会对公司经营管理和财务状况的深入了解和有效控制、对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港联交所上市规则》”）等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则以及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计与法律委员会，并制订本细则。

第二条董事会审计与法律委员会是董事会下设的专门工作机构，行使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查以及公司重大法律事务的审查等工作。

第二章人员组成

第三条审计与法律委员会成员为三名或以上，其成员须全部为非执行董事组成，其中独立董事过半数且至少有一名独立董事为会计专业人士，符合公司股票上市地对证券监管规则对财务专业人士的专业资格及经验要求。本工作细则中“独立董事”的含义与《香港联交所上市规则》中的“独立非执行董事”的含义一致。

第四条审计与法律委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

第五条审计与法律委员会设主席一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员