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上市公司董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条制度目的与依据

为强化公司董事会决策功能，确保董事会对公司管理层的有效监督，完善公司治理结构，依据相关法律法规及公司章程规定，特制定本细则。

第二条审计委员会性质与职责

审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条工作支持与配合

公司应为审计委员会提供必要工作条件，配备专门人员或机构负责日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。

第二章人员组成

第四条组成与资格

审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第五条委员产生方式

委员由董事长、过半数独立董事或全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条主任委员设置

设主任委员一名，由具备专业会计知识的独立董事担任，负责主持委员会工作，由委员内选举产生并报董事会备案。

第七条任期与连任

审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任。如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，需按规补足人数。

第八条日常办事机构

下设内部审计部门为日常办事机构，负责日常工作，审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作。

第三章职责权限

第九条主要职责权限

审计委员会的主要职责权限包括：

编号

职责内