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简式合规工作指引

第一章总则

第一条术语定义

企业合规：企业为依法合规经营，主动制定合规计划，开展合规治理活动，并自愿接受第三方监督评估机制对其合规经营状况进行全面调查、评估、监督和考察。

简式合规：针对规模较小、合规问题单一、监督评估专业性要求相对较低的涉案企业，采用简化人员构成、监督评估流程、考察期限等要素的合规治理模式。

第三方监督评估机制（第三方机制）：对符合企业合规改革试点条件的企业，由第三方机制管委会选任专业人员组成第三方组织，负责对企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。

合规治理人：受企业委托，协助企业开展合规审查、风险识别与应对、制度制定、考核评价、责任追究、合规培训等系统性治理活动的专业人员。治理人可来自律师、注册会计师、税务师等专业中介组织或相关机构。

合规风险：企业及其员工因不合规行为可能引发法律责任、遭受行政处罚、蒙受经济损失、声誉受损以及其他负面影响的可能性及其后果。

合规管理：以有效防控合规风险为目标，针对企业和员工的经营管理行为，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等在内的系统性管理活动。

第二条企业规模界定

简式合规所指的规模较小企业，依据国家统计局《统计上大中小微型企业划分办法》标准，确定为小微型企业。

第三条合规问题明确性

简式合规适用于企业涉案漏洞和风险不完全覆盖主营业务，仅针对企业经营过程中