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证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)

第一章总则

第一条为规范证券投资基金管理公司（以下简称基金管理公司）监察稽核报告的编制、报送及管理行为，强化基金管理公司内部合规风控约束，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金管理公司监督管理办法》《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》《证券基金经营机构监察稽核指引》等法律法规及监管规定，制定本指引。

第二条本指引规定了基金管理公司向中国证券监督管理委员会及其派出机构报送的年度监察稽核报告、半年度监察稽核报告的内容及格式要求，专项监察稽核报告未作特别规定的，参照本指引执行。

第三条基金管理公司应当确保监察稽核报告真实、准确、完整反映报告期内公司监察稽核工作开展情况、合规风险状况及问题整改情况，不得存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不得隐瞒已发现的违法违规问题及重大风险隐患。

第四条基金管理公司应当建立监察稽核报告编制的内部分级审核机制，督察长对报告内容的真实性、准确性、完整性承担主要责任，总经理、董事长依次履行审核责任，所有责任主体应当签署确认意见并加盖公司公章后方可报送。

第五条监察稽核是基金管理公司内部合规风险管理的核心环节，基金管理公司应当保障监察稽核工作的人财物资源投入，建立常态化的稽核工作机制，定期向监管机构报告内部合规运行情况。

第二章一