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财务综合管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务行为，强化财务管理与内部控制，保障资金安全，提升资产运营效益，维护股东及相关方合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《公司法》等法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司，参股公司可参照执行。

第三条财务管理的核心目标：构建科学、高效、合规的财务管控体系，统筹资金收支、预算管理、成本控制、风险防控等工作，实现公司价值最大化，支撑公司长期可持续发展。

第四条财务管理的基本原则：

（一）合规性原则：所有财务活动严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部制度，严禁账外资产、虚列收支、伪造凭证等违规行为。

（二）风险匹配原则：财务决策需兼顾收益与风险，重大投融资、担保、资金拆借等活动必须开展事前风险评估，严控超出公司风险承受能力的财务事项。

（三）效益优先原则：所有财务资源配置以提升投入产出比为核心，优先保障战略业务、高盈利项目需求，压降低效、无效支出。

（四）权责对等原则：明确各层级财务审批权限、管理责任，做到“谁审批、谁负责，谁经办、谁担责”，形成可追溯的责任链条。

第二章财务管理组织架构及职责

第五条公司股东会为财务最高决策机构，负责审议批准以下财务事项：

（一）公司年度财务预算、决算方案，利润分配方案及亏损弥补方案；

（二）公司注册资本增减、债券发行、