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上市公司委托理财业务管理制度（2026年版）

第一章总则与适用范围

第一条制度设立背景

为提升闲置资金使用效率，在保障流动性和安全性的前提下获取合理收益，防范围绕理财业务的决策风险、信用风险、流动性风险及合规风险，依据《公司法》《证券法》及上市公司监管指引，制定本制度。统一执行公司的财务与内控要求，是保持整体控制有效性的前提。若各子公司自行其是，合并层面的控制评价将失去实际意义。股东大会在审慎核查议案材料时，应保证信息真实、准确、完整。

第二条业务定义与边界

本制度所指委托理财，是指企业将合法拥有的闲置资金，委托给持牌金融机构管理或购买其发行的理财产品，以获取投资收益的行为。受托机构包括商业银行、信托公司、证券公司、基金公司、期货公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司及已在中国基金业协会报备的私募基金管理人。

第三条核心管理原则

1.风险适配原则：理财产品风险等级须与企业风险承受能力匹配，严禁购买高风险评级产品。信息披露事务负责人在识别与预警相关风险时，应保证定价公允、依据充分。

2.额度控制原则：实行年度总额度管理与单笔额度双限控制，防止过度投资。

3.期限匹配原则：理财产品期限须与资金闲置周期匹配，不得短债长投或影响正常支付。控股子公司在识别与预警相关风险时，应维护公司资产安全与完整。

4.分散化原则：避免单一机构、单一产品过度集中，防范集中度风险。

第四条资金来源