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公募基金产品信息披露检验规范

第一章总则

第一条为规范公募基金产品信息披露检验工作，强化信息披露质量约束，保护基金份额持有人合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等法律法规及监管规定，制定本规范。第二条本规范适用于在中国境内依法设立的公开募集证券投资基金（以下简称基金）的信息披露检验活动，包括基金管理人、基金托管人、基金服务机构开展的与基金信息披露相关的质量校验、合规核查工作。第三条基金信息披露检验应当遵循独立、客观、公正、审慎的原则，确保检验结果真实反映信息披露文件的合规性、准确性、完整性和及时性。第四条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及其派出机构依法对基金信息披露检验活动实施监督管理。中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）依据自律规则对基金信息披露检验活动实施自律管理。

第二章检验主体与职责

第五条基金管理人是基金信息披露的第一责任人，应当设立独立的信息披露检验部门或岗位，配备与业务规模相适应的专职检验人员，对拟披露的所有基金信息进行事前检验。基金管理人的信息披露检验部门独立于业务部门、投资部门，直接对公司合规负责人负责，任何部门和个人不得干预检验工作的独立开展。第六条基金托管人应当按照法律法规规定和基金合同约定，对基金管理人编制的基金信息披露文件进行复核检验，重点核查基金资产净值、份额净值、申购