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XX公司全面预算试编制总结 XX公司从3月11日开始进行全面预算的试编制工作，历时1周，比原计划时间提前了一天，顺利完成全面预算的试编制工作。编制过程及遇到的问题如下： 编制流程 所需时间 具体流程 具体内容 预算编制的难点及经验交流 编 制 前 准 备 2天 1、组建预算管理委员会和预算管理办公室 ☆组建预算管理委员会，由公司领导组成，总经理担任主任，总经理是预算考核第一责任人。 ☆组建预算管理办公室，由财务负责人担任组长。财务部是本次预算的牵头部门。 ☆财务部作为本次预算的牵头部门，应首先与公司领导充分沟通，明确预算管理办公室架构及各部门职责。 ☆下发编制预算的通知，通知各部门选派预算员，组建预算管理委员会和预算管理办公室。 ☆财务部作为本次预算的牵头部门，应起到主导作用，保证预算的顺利编制。一般情况下，财务部负责人应作为预算管理办公室的组长，各部门的部门负责人作为副组长，以保证各部门对预算工作的充分理解和支持。 2、明确年度预算目标 ☆预算管理办公室组长与公司领导充分沟通，明确本次预算的年度目标，并将预算目标进行分解。 ☆提前明确预算的年度目标，有助于引导各部门编制，并使各部门积极思考预算年度的实际情况、面临的困难和所需的资源。 3、制定预算工作流程及时间表，并且明确各表单编制的责任部门 ☆预算管理办公室组长对各预算表单编制说明进行分析，根据公司的具体实际情况，明确各部门的编制责任。落实每张表单的编制责任，并将责任具体落实到个人。 ☆制定下发、上报、汇总、审核的具体工作流程，并形成编制工作进度时间表。 ☆财务部作为本次预算的牵头部门，应首先对相关预算表单进行认真学习，掌握各个表单的填报要求，以达到指导各部门填报的要求，保证全面预算编制的顺利进行。 ☆制定工作流程及时间表的时候，应充分考虑预算修改和调整的时间，以保证预算的编制能按时完成。 4、整理未结算项目，形成“存量项目清单” ☆财务部整理出未结算项目，由工程实施部门在上述项目中整理出实际未完工项目，最终将“未结算项目”分成“存量项目（实际未完工）”和“已完工未结算”两部分。 ☆所形成的统一的“存量项目清单”，将直接用于相关的预算计划表单。 ☆所形成的“已完工未结算”项目，由工程实施部门梳理出各项目的“工程总成本”，以便最终计算出上述项目的“未发生成本”。 ☆预算办组长需提前与工程实施部门沟通，尽快整理出“存量项目清单”，以免影响后续的计划表单的编制。 ☆“未结算项目”及编制过程中的工程的相关信息作为公司的重要财务数据，编制过程中应注意做好保密工作。 编 制 启 动 1天 召开预算编制启动会 ☆要求预算管理委员会和预算管理办公室的全体成员参加。 ☆对全面预算管理方案进行简要的宣讲，说明本次预算的目的、作用和要求。 ☆明确各部门的预算编制责任、预算编制时间表和相关纪律。 ☆下达本次预算的初步目标。 ☆下发预算表单及“存量清单”，并对预算表单作简单的说明，提请各部门需注意的问题。 ☆下发表单的时候，可对表单进行分解，按编制责任下发相关的表单。以避免出现不必要的误解和混乱，提高编制的效率。 部 门 编 制 3天 1、计划表单的填报 ☆营销主管部门根据本次预算的年度分解目标、公司实际情况和外部市场环境，以及部门掌握的对市场前瞻性预测的信息，进行填报《营销计划表》。 ☆工程实施部门根据《营销计划表》和公司实际情况，以及对工程管理持续改进且可预期的管理目标，来填报《实施计划表》。 ☆各部门的良好配合，是顺利完成预算编制的关系。例如：营销主管部门应尽快完成营销计划表单的编制，以便于工程实施部门进行工程实施计划的编制，提高编制效率。 ☆编制过程中，应保持各项目在《营销计划表》和《实施计划表》中的顺序统一。 ☆由于各人对表单的理解不一，编制过程中将遇到各种各样的问题。财务部作为牵头部门，应建立良好的沟通渠道，积极沟通，遇到不能解决的问题及时上报（集团公司预算管理办公室或埃森哲项目组），做好上下沟通的桥梁。 2、预算表单的编制 ☆各费用归口部门根据本次预算的初步目标及公司的实际情况，填报相关《归口费用预算表》。 ☆各部门根据预算年度的实际情况及开展业务的需要，填报《各部门费用表》。 ☆财务部根据去年账面数据编制“上年预计”。 ☆如果以前历史数据存在发票串户的现象，不能作为本次预算编制的历史数据依据，可引导各部门进行费用的零基预算，使其积极思考预算年度的实际情况、工作计划及所需资源，按其实际开展业务的需要填报。 ☆各部门对各项费用及其统计口径的理解可能存在不一致，财务部应及时做好解释工作。例如：对人工定额和人员类型的划分，应事先与人力资源部做好充分的沟通。 汇 总 审 阅 3天 1、计划表单及预算表单的汇总及审核 ☆财务部对各部门上报的计划表单和预算表单进行汇