电子银行承兑汇票融资方案设计.pdfVIP

f理财视点 1 LI CAl SHl DiA @ 剩 电子银行承兑汇票融资方案设计 口辛奉来 (河南煤化集团永煤公司新桥煤矿财务科 河南永城476600) 摘要：堕煎妻咀终盗 势的_銮 ，二些垒坐馥资盛奎逐渐 太 通过差煞垒 业降低财务费用。电票的贴现利率是 五皇丞 塾炎会降 馥资成查 遗 爱费_甩 增盘全 9胡 ．奎史通过 在人民银行现行的再贴现利率的基础 是堡塞倒盘 煦咀．。 上进行上浮．贴现的利率是市场价格， 由双方协商确定，但最高不能超过现 关键调：电子承兑汇票融资方案设计 行的贷款利率。 2．融资方案设计。A集团财务公 [案例] 6．15％、信用借款)。经测算，C公司每 司拥有电票管理系统，可以为集团所 C公司为A集团子公司，其主要业 年需为1O亿元借款负担财务费用约 属企业开立电票，单笔最高金额 l0亿 务分为煤炭、电力、铁路运输、商贸等板 6 150万元 元．期限最长一年。无需缴纳承兑保证 块．各板块之间形成相对完整的产业 为降低财务费用，减少亏损，展现 金。根据有关规定，A集团孙公司可以 链．各板块及层级关系如下图所示： 企业的管理水平。现尝试设计新的融 通过财务公司向C公司开立电票。C 资方案，即通过电子银行承兑汇票(以 公司可以将收到的电票向财务公司申 下简称“电票”)贴现解决资金缺口，满 请贴现，也可以根据企业的具体情况 足C公司的资金需求。 向商业银行申请贴现。财务公司自有 [融资方案】 资金不足时．可以将此电票向其他金 1．利用电票融资方案设计。通常， 融机构申请转贴现或者向中国人民银 孙公司每月需用营业收入所得的银行 行申请再贴现。 存款支付C公司原料款等款项约 10 (1)开票。按照此方案设计，A集 亿元，为满足C公司资金需求，C公司 团孙公司通过财务公司开立电票一 为加强资金管理，A集团成立了 改变孙公司的付款方案，将孙公司收 张，金额10亿元，期限一年，收款单位 财务公司，同时在子公司C本部成立 到的银行存款存入 C公司内部银行， 为C公司，此行为具有真实贸易背 了内部银行。 同时由孙公司开立电票支付给C公 景，符合有关法律规定。C公司承兑到 在A集团生产经营工作中，子公 司。C公司贴现后获得银行存款，弥补 期后，用临时周转资金解付的同时可 司C的煤炭板块及铁运板块为孙公 资金缺口。 以重复