系统论视角下的监事会与监事会人力资本关系分析.docVIP

系统论视角下的监事会与监事会人力资本关系分析 　　摘要：监事会治理有效性不断受到质疑与批判。为了探究有效的监事会治理内因，文章根据系统论的整体性、层次性、开放性、目的性、稳定性、突变性、自组织性和相似性基本原理进行分析，指出了监事会及监事会人力资本的本质，揭示了监事会与监事会人力资本的关系，为监事会研究提出较新的创见。 　　关键词：系统论；监事会；人力资本 　　监事会是在法律制度安排下产生，由企业主要利益相关者的代表组成的有机整体，监事会成员通过沟通与合作，最终达成法律赋予监事会的监督目标。在监事会治理研究中，一些学者采用监事会成员的人力资本特征之简单求和来衡量监事会人力资本，用以检验监事会人力资本与监事会治理有效性的关系，其监事会人力资本的衡量缺乏一定的科学性和理论依据。本文逐一阐释了系统论的基本原理并将之运用于监事会及监事会人力资本的分析，从而揭示出两者之间的关系。 　　一、 系统的整体性在监事会人力资本中的体现 　　亚里士多德提出“整体大于它各个部分的总和”，这是对系统整体性论点的基本表述。系统整体性原理表明，一旦若干要素组成具有一定新功能的有机整体，就会表现出独立要素所不具有的性质和功能。法律赋予监事会一定的监督职权并规定其组成，使监事会成员构成具有一定新功能的有机整体，更好地履行监督职能。因而，整体性是监事会表现出异质性的前提，将监事会人力资本视为整体，而并非将监事会表现出的人力资本的整体性质和功能等同于每个监事会成员人力资本的性质及功能的简单求和，将有助于我们揭示监事会每个成员的人力资本所不具有的整体性质，体现监事会成员人力资本之间的非线性的相互作用，更真实地还原监事会人力资本。 　　二、 系统的层次性在监事会人力资本中的体现 　　层次性原理指组成系统的诸要素构成的具有质的差异的系统等级，包括结合方式上的差异而产生的系统等级。质量、时间尺度、组织化程度等都可以是层次划分的依据。基于此，监事会的层次性一方面可以体现为监事会内部代表不同利益主体的监事在结合方式上的差异，如监事会的组织结构；另一方面还可以体现为监事会作为企业内的子系统，在企业这一更大的系统中所起的要素作用。虽然企业股东大会这一高层次的机构在一定程度上决定了监事会这一低层次机构的组成，制约了监事会人力资本的发挥，但法律要求其他利益相关者的参与，赋予了监事会一定的独立性，从而保证了监事会人力资本作用的发挥。作为企业中的一个子系统，代表不同利益主体的监事会成员之间、监事会与企业以及企业中其他子系统之间相互联系，使得监事会处于不同层次的普遍联系之中，这也是监事会系统功能的体现。构成这种普遍联系的主体是监事会人力资本，其中包括来自不同利益主体的监事会成员人力资本之间的相互联系，因而，监事会人力资本受到监事会内部层次性以及监事会与企业内不同系统之间相互联系的影响。 　　三、 系统的开放性在监事会人力资本中的体现 　　开放性原理表明，不与环境接触、不向环境开放的系统是不存在的。开放有利于系统自发地组织起来，使系统向更有序的状态发展。按照贝塔朗菲的观点，开放的系统只要达到稳态就必定表现出异因同果性，即从不同的初始状态经过不同的途径达到相同的位置。本文认为，企业作为一个开放的系统，不论其在设立监事会之初是自愿还是强制，随着企业与外界环境不断接触，企业生存状态就会因环境而发生改变，而监事会的监督强度和监督效果都会随着企业生存状态的变化而发生改变，并最终达到企业所设想的状态。当企业处于危机情形时，由于保护委托人利益的不确定性增强，监事会人力资本可能表现出异常强大的力量；相反，当企业处于平稳发展时期时，监事会人力资本可能表现为较低的监督水平。 　　一个向环境开放的系统，内因和外因相互联系，会产生内因和外因的辩证关系。唯物辩证法告诉我们，内因是变化的根据，外因是变化的条件，外因通过内因而起作用。内外因相互作用、相互转化，进而引起系统发生质量互变。本文认为，监事会是企业内一个开放的子系统，它从企业内、外环境中吸纳监事会成员，使监事会规模与结构不断发生变化，监事会成员的人力资本在相互作用中，使监事会人力资本发生质的变化。由此看来，监事会人力资本的是监事会治理有效性的内因，是影响监事会治理绩效的最根本原因；企业利益相关者之间利益博弈的变化是监事会治理有效性的外因，是监事会治理有效性变化的条件；利益相关者之间的博弈通过监事会人力资本而起作用，进而影响监事会治理的有效性。 　　系统开放不仅仅是与环境进行物质交换，同时也包含着能量、信息的交换。信息资源是一种比有形资源更重要的无形资源。本文认为，监事会成员是监事会与外界进行信息交换的载体和信息处理器，因而，监事会人力资本还决定了监事会处理的信息质量。 　　系统的开放是适度的开放，是有选择的开放，这样才能保持其相对的独立