苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析.docVIP

毕业设计开题报告 课题： 苏州新创建设公司营运 资金管理及案例分析 专 业 财 务 管 理 学 生 姓 名 张 文 婷 班 级 BM财管061 学 号 0651450117 指 导 教 师 马 云 波 专业系主任 卢 新 国 完 成 日 期 二○一○年四月二十六日 一、课题设计意义和国内外研究现状 (一) 课题设计意义 在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占居着举足轻重的地位。通过营运资本是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的，这一过程无始无终，周而复始。它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。营运资本一旦出现问题，轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。因此，营运资本管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。且通过营运资本管理，可以实现在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，不断提高营运资本的利用水平和周转能力，降低营运资本持有成本，提高企业的整体盈利能力。 （二）国内外课题研究现状 西方企业在长期实践中，对营运资本的管理已经形成了一个较系统、较科学的体系，其主要侧重于优化资本结构，追求资本协调和强化资本定量控制。在采取手段方面，主要是将企业内部融资和企业外部融资相结合；在管理重点上，以优化资本结构为主，即通过优化资产结构、资本结构来实现和保持良好的财务状况。西方企业由于身处发达的金融市场中，其资本循环与金融市场的资本循环息息相关。企业在决定筹措资本时，关注的重点为企业筹措资本的总量、时间与金融市场可能提供的资源是否相适应。此外，在西方企业营运资本管理中，充分体现了定性与定量分析相结合的原则。 目前，我国对营运资本管理的研究主要集中在营运资本各项目上，如对现金、应收账款、存货、应付账款管理的研究。对营运资本管理的理论和方法进行系统研究比较少，而且一般是进行规范性研究，很少有人对营运资本管理进行实证研究。 二、课题设计的主要内容、思路和方法 (一)课题设计的主要内容 1.企业营运资金管理基本论述 （1）营运资金的含义 （2）营运资金的特点 （3）营运资金管理的理念 2.我国企业营运资金管理的目前存在的问题 （1）流动资金不足 （2）营运资金低效运营 （3）营运资金管理弱化 3.苏州新创建设公司的营运资金管理 （1）苏州新创建设公司简介 （2）苏州新创建设公司在营运资金管理方面存在的问题 （3）苏州新创建设公司营运资金管理方面的改革建议 (二)课题设计的思路和方法 1.课题研究的思路 本课题研究首先从我国营运资金管理现状入手，通过对苏州新创发展有限公司现状的调查，收集相关的资料；其次分析其中存在的主要问题，如现金管理不严，造成资金闲置或不足重钱不重物，资产流失严重 定稿、论文自评自查、完善、准备答辩 参加答辩 四、主要参考文献 [1]付东阳，李奕帆.试论高成长性公司的营运资金管理[J].实务探讨，2008（11）：28-29. [2]马晓英.对企业营运资金管理问题的探讨[J].甘肃农业，2008，（10）：57-61. [3]程 博.营运资金管理研究述评[J].湖南工业大学学报(社会科学版)，2009，（02）：60-64. [4]廖强风.集团公司营运资金管理模式[J].湖南城市学院学报(人文社会科学版).2004，（03）：78-81. [5]马素清.公司营运资金管理分析[J].时代经贸，2008，（09）：31-33. [6]李剑锋.论我国企业营运资金管理的“问题、成因、对策”[J].时代经贸，2008，（7）：129-130. [7]陈 艳.做好企业集团资金管理的几点思考[J].交通财会，2009，（07）：60-62. [8]刘宏权.浅议营运资金酌管理[J].吉林省经济管理干部学院学院，2009，（08）：46-49. [9]Greg Filbeck，Schweser Study Program，Thomas M. Krueger， University of Wisconsin-La Crosse.An Analysis of Working Capital Management Results Across Industries[J].2005:10-18. [10]满