现金流量管理应用于企业财务管理中的重要性及相关建议.pdfVIP

麓鞠瞄鞘麓赣豳霸研嚣究疆墨 现金流量管理应用于企业财务管理中的重要性及相关建议 包丽丽 国网浙江丽水市莲都区供电公司财务资产部 【摘 要】随着市场竞争环境日益复杂化，现金流量管理作为企业经营管理的重要内容，已经成为企业生存和发展的关键所在。加强 企业现金流量管理，不仅有利于提高财务控制成效，降低投资决策风险，而且还能够增强企业持续经营的能力，实现企业价值最大化的目标。 本文对现金流量管理应用于企业财务管理中的重要性及相关建议进行探讨。 【关键词】现金流量管理 ；财务管理 ；重要性 一 、 现金流量管理在企业财务管理中的重要性 润的核算以权责发生制为基础，现金流量的核算以收付实现制为基 现金流量是指以收付实现制为核算基础，在特定会计期间内， 础。通过比较分析这两个指标，能够确保企业盈利质量评价更为全 由企业经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。 面、客观。同时，通过比较企业现金流量和支付现金，能够准确评 现金流量管理是指将现金流量作为资金管理的核心内容，围绕企业 判企业适应经济环境变化的能力，使企业了解自身是否能够在未来 经营活动、筹资活动、投资活动形成的管理体系，主要负责对未来 创造更多的利润，是否有扩大生产规模的实力。 一 定时期内的现金流人、现金流出情况作出预测、计划、控制、信 二、加强企业现金流量管理的相关建议 息传递、分析、评价等一系列的管理活动。现金流量管理的最终目 1．构建现金流量管控系统 的是实现企业价值最大化，其在财务管理中的重要性具体表现在以 企业应加强现金流量的内部管理和控制，设立现金流量管理 下几个方面 ： 的组织机构，制定统一的现金流量管理制度，构建现金流量控制 1．有利于降低企业财务风险 体系。企业要进一步明确各管理层在现金流量管理中的职责，全 大量举债是企业经营发展的重要策略之一，同时也是企业财务 面落实现金流量集中管理制度，将现金流量管理与日常管理结合 风险产生的根源所在，极容易使企业陷入资金恶性循环的困境。而 起来，确保企业资金安全。同时，财务部门要积极与各职能部门 现金流量管理可以有效改善这一现状，企业通过分析现金流量的周 相互配合，防止资金审批越权的情况发生，使企业现金流量得到 转情况，可以对偿债能力作出准确预警 ，避免企业陷入债务危机。 合理配置。 同时，企业实施全面的现金流量管理，还可以保障企业资金始终处 2．重视现金预算管理 于良性循环状态，提高资金周转率，有效控制和降低财务风险，确 由于现金流量表能够客观地反映和评价企业的偿债能力和周 保企业稳定发展。 转能力，并且还能够作为预测企业未来现金流量的重要依据，所 2．有利于为企业筹资提供可靠依据 以企业应将现金流量表的编制作为资金管理和调度的有效工具。 现金流量管理能够在现金流量预测和决策的基础上，根据企业 企业在编制现金流量表时，要遵循事前预测与事后分析相结合的 战略发展 目标，对企业年度资金的运作情况进行统筹安排。与此同 原则进行编制，以分析评价现金流量的完成情况为基础，对下期 时，以年度资金计划为依据，制定季度、月度的现金流量预算，合 的现金预算表进行合理编制。现金流量预算是企业财务预算的重 理调度 日常现金流量。由此可以看出，现金流量在数量和时间上的 要组成部分，主要包括企业投资部门、资产经营部门、生产部门、 合理预测，能够为企业作出筹资决策提供可靠依据，避免筹资决策 销售部门等各部门的业务收支预算情况 ，以便为企业筹资决策、 的盲 目性。 资金调度提供依据。 3．有利于提高资金使用效率 3．加强经营陛现金流量管理 企业要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，就必须不断提高 经营性现金流量管理是提高企业现金周转率，保障企业生产 自身