打造内审监督与服务网络新模式——国网湖北孝感供电公司内审资源配置与审计管理创新实践.pdfVIP

打造内审监督与服务网络新模式 — — 国网湖北孝感供电公司内审资源配置与审计管理创新实践 目 国网湖北孝感供电公司管理研究课题组 本课题主要解决 “三集五大”体系 本文所指 的内审资源是企业 内部 内审，协 同行动 ，有机融合 ，依法治企 ” 建设 中，内审资源不足与企业 内审需 审计部 门用 以完成审计任务的人力 、 的内审工作特色 ，建立了以机制 、流程 求之间的矛盾 ．提升内审工作与服务 物力 、财力和方法 的总称 。 为核心的内审运转模式 。这种模式通 质效 ，最终建立为企业高效运营构筑 内审队伍监督与服务网络模型 过打造 以专、兼职内审人员为骨架的 有效的 内审监督与服务体系 ，推进企 该模型运作改变了过去在项 目审 网络工作平 台．实现 “三集五大”体系 业依法从严治企和全面风 险管理落 计实施过程 中使用兼职或 临『时抽调人 下专业全覆盖信息系统全对接 ，拓宽 地 。 员 的做法 ，扭转 了过去供电公司单 向 内审服务平台．促进审计成果转化．落 国网湖北孝感供 电公司 f以下简 型 、松散型的审计资源管理模式 ，解决 实审计 “三化”(审计工作标准化 、审计 称孝感公司)通过突出践行审计资源 了过去人力不足和因临时抽调人员形 手段信息化、审计资源集约化)建设 ． 集约化管理 ，创新电网企业 内审队伍 成审计效果难 以把控的症结 ：体现 了 全面推进孝感 公司依法从严治企落地 监督与服务网络模式 建设 ．将 国家 电 “业务囊 括 ，专业分类 ，科学编组 ，在线 (见图) 网公司审计 “信息化 、标准化 、集约化” 管理的指导思想贯穿始终 ．优化 内审 专、兼职人才队伍 的建设路径 ．不断拓 展 内审监督与服务领 域 ．提炼 可以推 广的高效内审工作网络模式。 体系释义 内审 队伍 监督 与服务 网络模 式 是孝感公司针对传 统审计 队伍建设 创新审计T作 的一种组织模式 ．即构 建 内审队伍监督与服务新型网络和 网状工作平 台，建立跨单位 、跨部 门、 跨专业 、专职兼职 内审队伍服务监督 网络 ，与 国家电网 “审计三化”建设 网 络耦合对接 ，形成全公司系统的人机 界面融合 的集约化 内审监督与服务 网络 。 图 内审队伍监督与服务 网络模型 中国电力企业管理(综合)l2015．01 57 电网 d 内审队伍监督与服务网络模式特色 制 。建立企业风 险防控体系。在 内审 算和资金资产 ．为公司依法治企领导 孝感公司创新实践 内审队伍监督 队伍长效机制建没中，需形成专职审 小组副组 长 ，通 过深 化预 算 管理 和 与服务网络模式的特色，主要体现在以 计人员走入基层参与业务实训和兼职 ERP末端业务控制 。落实依法治企T 下四个服务上 ：一是服务公司依法治企． 内审人员参加审计理论与实践的互动 作 。 二是服务f部政治安全，三是服务提高 机制 ，形成储备和壮大审计资源的活 各部门和所属各单位是公司依法 经营绩效，四是服务内审管理质效 力 ，使各号业人才在共同审计理念和 治企执行单元 ．具体贯彻执行和令面 该模式在 “i集五大 ”体系运作 中 目标的指导下，参与审计项 目。々、兼 落实同家财经法规和公司系统各项政 管控风险、在公司资产资本流动 中管 职审计人员在这种无缝对接的沟通协 策规定 控风险、在电力市场营销服务中管控 调环境下，打破同有 的审计工作思维 ． 公司聘任的兼职审计人员是各部 风险，实现现代企业内审职能的 “四 发挥审计协调沟通的特长 ，充分利