现阶段的银行支付结算体系的风险防范.pdfVIP

维普资讯 现阶段的银行支付结算体系的 风险防范 况，对其个人资料、电话和帐号和过去的 历史等等，进行必要的调查评议，选择资 信 良好的客户作为 自己的贸易伙伴。在交 易中，经常与业务 员沟通交流，对业务员 李 军 湖北省建设银行会计部 湖北武汉 430015 在交易过程中产生的疑点、难点问题给予 指导帮助。交易后以应收未收帐作为监控 手段，防止坏帐的产生，这样，可以最大 新业务的规章制度的建立相对滞后，使得 【文章摘要】 可能地避免风险，为业务的顺利进行起到 随着计算机技术的蓬勃发展，我国 这些新业务的推广应用带来了新的风险。 推波助澜的作用。 银行业各类结算工具层 出不穷，网上银 1．3内控风险。内控风险是银行会计、 2．2加强 内部管理 。银行首先必须建 行、电话银行、支付密码、影像技术等 结算内控制度不完善，如印证压(押)管理 立和完善各项内部规章制度，使每个业务 被大量应用，但是其面临的风险也 日益 不严、会计 内部凭证随意制作、复核和事 环节都有章可循，有据可依，有案可查，特 增多。本文从银行实际工作出发，全面 后监督制度不落实、对重点岗位和重要人 别是对授权、ATM、空白卡管理等重要岗 地对银行支付结算业务的全流程的风险 员缺乏有效监督制约机制等产生的风险。 点进行剖析 ，认为银行主要从立法规 位，应实行分级授权、互相制约的监控制 突出反映在三个方面 ：一是人员配备不到 范、风险管理、加强内部管理、强化人 度。比如对信用卡异地大额取现，有条件的 位、规章制度形同虚设；二是监督检查流 员防控和积极采甩高新技术等方面入手 银行应推行授权编核押表制度，消除隐患， 于形式，上级对下级、主管对基层人员、事 建立防范体系，从而做到银行业务的安 堵塞漏洞。同时，要成立由银行领导任组长 后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严 全、稳健运行。 的风险管理小组，负责风险防范的管理工 肃认真进行；三是内控手段滞后，作案分 作，对一些人员，尤其信用卡从业人员，尤 【关键词】 子在票据、