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第 23卷　第 5 期 保险职业学院学报 (双月刊) .23　.5 2009 年 10月 () .　2009 关于加强保险公司内部控制 制度建设的思考 张　旋 (中国人寿保险股 有限公司阿勒泰分公司, 新疆阿勒泰　8300 17 ) 　　[摘　要] 企业是国民经济的重要组成部分, 对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。完善和加强企业的内部控制制度对 于企业的发展具有重要的意义。本文作者就所在保险公司内部控制方面的现状提出一些思考, 以期得到不断的完善。 [关键词] 加强;企业;风险;控制 [中图分类号] 84　　　　　[文献标识码]　　　　　[文章编号] 1673-1360 (2009)05 -0009-03 [] - . .- . [];;; 　　企业是国民经济的重要组成部分, 对经济发 得其管理缺乏内部控制的观念, 或者是将内部控 展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。完善和 制制度视为一纸空谈, 在实际的操作过程中常常 加强企业的内部控制制度对于企业的发展具有重 犯一些形而上学的主观错误, 从而使内部控制成 要的意义。而对于保险业而言其意义更是不言而 为企业管理工作的盲点。这无疑增加了企业的经 喻, 中国人寿作为保险业的巨头, 无疑是中国众多 营风险, 加大了市区公司风险管控的难度, 使得在 保险企业中的一支主力军。现就我公司在内部控 提及公司内部控制的时候仅有少数的管理层有所 制方面的现状提出一些思考, 以期不断的完善。 了解,公司内部管理有所懈怠必将影响整个系统 的完整运行。 目前,公司在内部控制方面, 存在以 一、公司内部控制的现状 下急待解决的问题: 我公司作为整个阿勒泰地区唯一的一家国有 (一 )对内部控制认识不足, 岗位设置缺乏 寿险企业, 由于受地理位置、资源、环境、人口数量 互补 等诸多因素的制约, 其保费收入与其他地州相比 人是企业最重要的资源, 也是重要的内部控 规模较小且人员较少, 所辖县支公司人员更是一 制因素。阿勒泰地区在新疆地区 16 个地州中属 人身兼数职、资本和技术构成较低、资金薄弱, 使 于小地州的范畴, 企业在年度费用的调配上, 在人 作者简介:张　旋, 男, 高级经济师, 中国人寿保险股 有限公司阿勒泰分公司党委书记、总经理, 研究方向:企业管理。 10 保险职业学院学报 (双月刊)　　　　　　　　　　　　　　　　　2009年第 5期 员配置上不可能像省级公司那样做到专业对口、 与公司正常业务形成统一, 往往容易顾此失彼。 各司其职。往往一人身兼两职甚至身兼数职, 造 (3 )由于时效性的限制, 基层员工无法将真实有效 成岗位设置缺乏互补。譬如在县支公司的内勤岗 的信息进行反馈或者根本不变反馈的现象普遍 设置司机、单证、短险录入、新契约等都是同一人。 存在。 由于保费规模、费用有限等相当的一部分因素, 致 (四)违规案件呈现多发趋势 使县支公司在人员的配备上相对较少, 他们在做 随着经济的不断发展和进步, 公司的保费收 好本职工作的同时还要处理很多复杂的 内 外 入不断增加, 但是近年来,公司的违规案件也呈现 事务, 对于法律、准则、制度、管理无暇顾及, 致使 多发的态势, 在众多的违规事件中挪用保费事件 内部控制制度真正成为 “行为艺术”, 对企业内部 有所抬头, 以往的侵占退保金、截留保费、保单代 缺乏必要的约束。 签名现象更是出现隐蔽性、手段高明性等现象, 究 (二 )内部控制体系束之高阁, 缺乏内部约 其原因, 公