我国中小企业融资担保体系的建立和完善.pdf

我国中小企业融资担保体系的建立与完瞢 前 言 19世纪末20世纪初叶经典经济学家曾预言，随着社会生产力的不断发 ‘二二 展，生产社会化程度逐步提高，生产必然逐步由分散走向集中，集中又必 然走向垄断，其趋势是大企业战胜小企业，成为社会经济的主要产业组织 形式。然而，上述理论并没有被世界各国经济发展的历史所证实。事实证 明，无论在高度发达的市场经济国家还是处于制度变迁中的发展中国家， 中小企业都已成为社会经济中最为活跃的因素，成为国民经济持续稳定增 长的重要因素。中小企业与大企业一样，都是现代企业体系中不可缺少的 组成部分。在某种意义上，中小企业的活跃程度标志着一个国家或地区市 场经济的活力的大小。 与大企业相比，作为市场竞争中的弱势群体的中小企业在其发展过程 中通常会遇到市场难以解决的资金缺口问题，中小企业融资难是世界性的 普遍问题。经过较长时间的实践，世界上经济发展较为成功的国家都已形 成了较为完善的中小企业融资服务体系，以解决其发展中资金的“瓶颈” 问题。近年来，我国的中小企业有了长足的发展，其整体素质表对国民经 济的贡献率不断提高，但融资渠道不畅已成为制约中小企业发展的最主要 因素，“融资难”首先表现为间接融资难，由于商业银行与中小企业问的信 息不对称，中小企业难以获得较充分的金融支持，其实质是由于企业信用 不足，解决这一难题既要靠企业自身提高信用能力，也要靠国家和社会各 方面为其提供信用支持．借鉴世界各国的有益经验并结合我国的实际情况， 建立与完善具有中国特色的中小企业融资担保体系是目前解决中小企业融 资问题的最现实、见效最快的一种手段。 我蕾中小企业融资担保体系的建立与完善 第一章我国中小企业融资担保体系的需求状况 任何一项系统工程的建设都要有一定的基础性条件，探讨中小企业融 资担保体系的建设，首先要对我国中小企业的界定和发展概况有清楚的认 识，分析目前影响中小企业持续发展的主要因素及其成因，充分认清融资 担保体系对提升中小企业信用，化解企业、银行、政府三方之间的融资信 用死结，减小企业间接融资缺口方面的重要作用． 一、融资难已成为制约我国中小企业发展的主固 截至2000年11月，全国工商登记注册的各类中小企业数量已逾1000 万家，占企业总数的90％，中小企业工业总产值和实现利税分别占全国总教 的60％和40％左右，提供了75％左右的城镇就业机会，在我国1500亿美元左 右的出口总额中，约有60％来源于中小企业。国家经贸委中小企业司资料中 提供的上述数据袁明，改革开放20多年以来，我国中小企业发展迅猛，已 成为国民经济发展的重要支撑力量之一，在吸纳劳动力就业、发展外向型 经济和技术进步、产品创新等方面发挥日益重要的作用，深入研究中小企 业的发展问题是十分必要的。 (一)我国中小企业的界定标准 企业规模是一个相对的、比较模糊的概念，由于时间、地区、行业的不 同，界定标准也不同．目前国际上对中小企业的界定尚无统一标准，综观 二． 世界各国，界定标准中最重要的三项指标是：从业人数、实收资本数额、 一定时期内的销售额。 随着经济发展环境的不断变化，我国对中小企业规模的划分标准多次 我国中小企生意资担保体系的建立与完善 变更，目前采用的标准是1999年制定的《大中小企业划分标准》，各行业 不再分别使用不同的标准，统一以销售收入和资产总额作为企业规模的划 分捧难。年销售收入和资产总额均在50亿元及以上的为特大型企业，年销 售收入和资产总额均在5亿元及以上的为大型企业，5000万元以上的为中 型企业，其余的均为小型企业。2001年11月在北京召开的“中小企业发展 国际论坛”上，国家经贸委副主任蒋黔责透露，我国目前正在进行中小企 业的标准研究，将改变计划经济体制下规定的标准，参照国际通行的标准 制定新标准。 中小企业在国民经济中的重要作用已得到世界广泛关注，许多国家和 地区都注重为中小企业的发展营造适宜的基础环境和实施相应的优惠政 策。我国政府也制定了一系列鼓励扶持中小企业发展的政策，但从总体来 看，我国中小企业发展仍面临许多困难，其中融资方面的困难与问题最为 突出，资金供应难以满足资金需求的状况长期存在，成为制约中小企业发 展的一道难题。 (二)中小企业的融资方式与特点 融资即融通资金，具体是指企业从自身生产经营现状及资金情况出发， 经过科学的预测和决策，通过一定渠道和方式，利用内部积累或向企业的 投资者及债权人筹集资金，保证企业生产经营需要的一种经济行为，包括 外源融资和内源融资。外源融资是企业吸取其他经济主体的储蓄，使之化 转为自己的投资的过程，是企业获取资金的主要方式，其通过金融媒介机 制的作用，以直接融资和间接融资的形式得以实现。内源融资是企业不断 将自己的储蓄(留存收益和折旧)转化为投资的过程。 我国中小企业融资担保体系