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以人为本构建农信社的内控管理体系浅议 一、内控管理难的的根源探秘 ㈠用人失察。农农信社主任是“领头雁”、““火车头”，用人得当，就会会促进信用社的发展，反之，，就会影响农信社的发展。当当前，县联社政工部门在选拔拔信用社主任时，大多数凭感感性认识，没有充分发扬发主主，没有按照选拔标准来选拔拔干部。一些信用社主任上任任后，不是把心思放在工作上上，而是想办法，利用手中的的权利搞第二职业，本单位工工作搞不上，职工工资拿不回回，也就心灰意冷，做一天和和尚撞一天钟。在没有正常开开支保障的情况下，些人就动动起了歪注意，从而导致案件件的发生。 ㈡制度失严。为为了加强内部管理工作，县联联社都制订了相应的会计出纳纳操作规程和制度，但实际操操作起来走了样，处罚也不到到位。主要表现：一是临柜人人员严重违反会计、出纳基本本制度，一人临柜时有发生，，会计、出纳不坚持交叉复核核，出纳照证付款，从不过问问凭证的真实性、合法性；二二是会计不坚持日清月结，随随意凭空记账；三是会计核算算差错严重，“五无”“六相相符”基本要求达不到；四是是重要空白凭证管理失控，销销号不及时；五是业务印章管管理失控，随意放置，谁都可可以使用；六是信用社主任不不认真按照上级规定定期对会会计工作进行检查，“三违””贷款缕禁不止，发现问题不不及时整改。 ㈢教育失准。。从检查记录本上看，各社每每月都有学习记录，而学习只只是照读上级文件和有关报纸纸，未结合本单位实际和职工工的政治思想工作、生活表现现有针对性地开展，更谈不上上与职工交心、谈心。发现苗苗头，只是轻描淡写批评了事事，长期不过问职工８小时以以外的在想什么、干什么。对对重要岗位的监督检查不到位位，一些员工长期利用夜间在在社会上赌博。 ㈣监督失控控。各级县联社把稽核力度都都不同程度加大了，每5个网网点配备一个稽核员，稽核员员每年参加省市学习不少于两两次，每月工资高300-5500元，尽管如此，能解决决问题吗？主要原因：一是稽稽核手段单一，方法欠妥，缺缺乏全面性，灵活性，二是现现场稽核搞事先通知，在工作作中走过场，未认真履行其职职责，对发现的问题不追根求求源，跟踪督办；三是联社各各职能科室协调不够，监督检检查不到位，再监督流于形式式；四是查处力度不到位，对对检查发现的问题，只是批评评教育，一罚了事，存在地方方保护主义和怕得罪人的思想想，一罚了事，致使有些问题题不能及时暴露，从而助 ㈤待遇太低。据统计，目目前，地方各部门都多次加薪薪，农信社已有七年没有加工工资了，员工也多次反映了这这个问题，县联社无法解决，，因决策权在省联社，省联社社答复由各联社计发效益工资资，发效益工资应该发多少，，上限是多少概念不清，县级级联社以把握不准为借口，一一直不确定工资方案。而县级级联社领导平均年薪10万元元，而员工人平年薪不到万元元。两者相比之下，悬殊太大大，一个4：1的比例，员工工的思想必定会想歪点子的，，一定程度上播下不安定的种种子，或者说是一颗定时炸弹弹。 一是以人为本本是关键。实施“以人为本””的管理长远战略，是有效防防范案件的前提。一方面打破破现行的用工体制，实行全员员双向选择，竞争上岗，要建建立严格有效的员工管理考核核机制，对每个员工的职责、、任务，权限、利益以书面形形式明确，并签字认可。用工工合同期满要进行离任审计，，对员工合同工期限内期满要要实事求是、客观公正的评价价，这是对员工是否继续聘用用制的重要依据。特别是对信信用社主任的选拔要严格按照照任职资格严格审查、考核，，把好用人“准入关”。坚持持每年一次公开、公正的民主主考核，评议结果予以公布并并入个人档案与各种荣誉和经经济利益双挂钩。另一方面要要组织开展多种形式的多渠道道的培训，坚持定期与不定期期的组织开展以法律的、法规规的、职业道德、行业管理规规范、业务为主的要内容的培培训，努力提高员工的整体政政策水平和业务素质。强化员员工政治思想工作，人事部门门要经常深入基层与职工交心心、谈心，了解职工的思想、、工作、生活情况，切实帮助助职工解决具体困难，引导职职工树立正确的人生观、世界界观和“倾家荡产社如家”的的思想意识。当前，要重点解解决员工普遍关注的工资待遇遇问题，拉近领导与一线员工工的工资的距离。 二是稽核核形式要创新。实施“五级””纵向、横向的连环监督责任任制，形成齐抓共管的新格局局。 一级监督为各营业机构构会计、出纳、复核、信贷人人员。其主要职责除认真执行行农村信用社财会、财务及信信贷基本制度，财务管理办法法和信贷办法外，凡发生一切切业务都必须具有两人（含两两人）以上经办，未配备专职职复核的必须坚持交叉复核，，按照授权授信规定应报批的的业务必须先报批后办，对违违反政策，制度规定的业务，，会计、信贷员应拒绝受理，，出纳应拒绝付款，并有权向向上级报告。会计出纳以当日日凭证为依据，相互核对签章章