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新形势下我国中小企业融资难问题探讨 　　基金项目：西华师范大学大学生科技创新基金项目，项目序号 　　摘 要：中小企业融资难问题已成为制约其发展的重要因素，本文通过对当前中小企业的融资难问题的原因分析，并从中国当前国情、政策以及国外的先进理念出发，提出了适应中国中小企业发展的方案。 　　关键词：中小企业 融资难 原因分析 解决方案 　　一、中小企业现状分析 　　据商务部2010年的统计数据，中小企业占全国企业总数的99%以上，创造了60%的经济总量和50%的税收，提供了80%的就业岗位。另据银监会的数据显示，截至2012年3月末，我国商业银行实现净利润3260亿元，较上年同期保持了20%左右的增速，但总体不良贷款余额却上升至4382亿元，较去年末的4279亿元增幅达2.4%。从区域来看，银行不良贷款问题主要源于民间借贷及中小企业经营困难的问题，贷款风险偏高仍是中小企业的明显特征。 　　受国际金融危机的影响和国内经济环境的制约，当前中小企业普遍面临着经营压力大、成本上升、融资困难等相关问题。上述现象具体表现为以下几个方面：第一，中小企业融资渠道狭窄。由于证券市场门槛较高，中小企业很难从事股票、债券的投资运作，基本上都是通过商业银行贷款来运行和发展自身的企业。第二，商业银行由于内部制度的严格限制等原因导致中小企业融资难困境。对于商业银行而言，开展信贷业务要求贷款者具备一定的经济实力，并且要求担保，能够提供抵押、质押等资产，而中小企业自有资本少，没有强大的资金做后盾，缺乏足够的抵押品或质押品，难以在资本市场上筹集资金。第三，由于中小企业的毛利相对于大型企业来讲就是九牛一毛，虽然国家在一定程度上对中小企业给予了税收优惠，但税负依然很重，这在很大程度上制约了其资金使用限度。第四，中小企业普遍面临信用问题，诸如制造假冒伪劣商品、偷税漏税、走私欺诈等现象，这些违反诚信体制的现象已成为制约这些企业融资和发展的重要障碍。 　　通过以上我国中小企业的现状不难看出，导致企业融资难问题产生是多重原因，既有外部因素的影响，如缺乏政府、金融机构的支持等因素，也有内部因素的影响，如企业自身缺乏税收筹划等因素。 　　二、我国中小企业融资难的主要原因分析 　　1.政府、法律、法规等宏观因素 　　（1）政府对中小企业融资的支持力度不够，缺乏完善的扶植中小企业发展的政策体系 　　在我国，长期以来，针对大中小企业融资问题区别对待。对国有大型企业和企业财团制定和实施了不少支持政策，使其在不同程度的问题上得到了解决，从而推动了其快速稳健的发展，而对于中小企业发展方面缺乏足够的重视，没有大范围地给予它们在税收、资金、人才、技术等方面上的支持，导致它们较之国有企业在金融、证券市场上获得的信息不对称，进而不能做出正确的理解和判断，错失投资良机。 　　其次，我国相关法律、法规还不完善，2012年5月财政部和国家税务总局联合颁布实施的《关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》以及财政部和工信部联合发布的关于印发《中小企业信用担保资金管理办法》的通知，虽然国家推出了相关法律维护中小企业权利，但由于种种原因，诸如有些地方政府在执行国家政策的过程中，为了一些短期的利益默许甚至纵容个别企业逃避银行债务，导致相关法律在实施过程中并没有得到完全的贯彻执行，使其信用评级情况愈加恶化，造成融资难问题的加重。 　　（2）政府尚未建立起健全的中小企业信用监督机制 　　建立有效的监督机制是中小企业守信的根本保障。虽然有些地方政府已经建立了相关信用监督机构，但由于起着外部监督职能的政府机构引导力度不够等原因，其并未发挥应有的作用。至今，政府机构尚未建立一个健全的可以通过对契约责任的履行、市场体制的完善以及行政法规的执行，对企业的行为进行监督检查，保护守信的企业的信用机制平台，从而造成中小企业法律地位和权利的不平等。 　　2.经济环境下金融体系因素 　　（1）国有商业银行风险偏好在于追求贷款规模效益，从而降低了中小企业获得间接融资的机率。 　　长期以来，在我国现行金融体系中处于垄断地位的四大国有银行，将其服务对象定位于国有大型企业和集团企业，并且双方已经形成了较为牢固的伙伴关系，而对于中小企业缺乏大力的支持力度和一些鼓励政策，致使其贷款难、发展缓慢，很难和大型企业竞争。另外，对于商业银行而言，对客户的风险评估和信用评级一般都是根据对客户的全面了解，比如企业的规模、行业的地位及发展状况等。然而绝大多数中小企业都是劳动密集型企业，缺乏较高的科技含量，利润较大企业要低很多，因此它们并不符合商业银行的贷款要求。 　　（2）国有商业银行集权式的风险管理机制极大程度上抑制了中小企业的贷款。 　　随着我国市场经济体制的逐步形成和完善，