中国的财政分权与地方政府规模及其结构——基于经验的假说与解释.pdfVIP

节佑浒置渔 2010年第 5期 WorldEconomicPnners October，2010 中国的财政分权与地方政府规模及其结构 — — 基于经验的假说与解释 王文剑 摘要 本文运用 1996--2005年中国省级面板数据研究了财政分权与地方政府规模及结 构之间的关系。通过实证检验发现，中国的财政收入、支出分权与地方政府整体规模正相关， “怪兽”理论在中国不成立，主要原因是，在当前的财政分权体制下，地方政府在财政竞争和 官员晋升竞争的压力下，更加积极地开展财政支出竞争 (特别是注重扩大生产性基础设施方 面的财政支出规模)，导致地方政府规模不断扩张。本文认为应改革官员的考核机制和转移 支付体制，适度地扩大地方政府 自有收入规模，从而将会有利于改善地方政府治理水平，推动 经济可持续地健康发展。 关键词 财政分权 地方政府规模 财政支出竞争 官员晋升机制 一 、 问题 的提 出与文献 回顾 财政分权能否遏制地方政府规模扩张，这是一个依然存在争议 的话题。Stigler (1957)和Musgrave(1959)基于政府是仁慈的假设，认为在一个国家内部财政分权导致 地方政府为吸引财政资源而展开激烈的横 向竞争，可能会导致无效率的政府收支结构， 激烈的地方竞争使地方政府承受过大压力，以至于不得不缩小公共支出规模，因而只能 为地方提供低水平的公共支出，这种 “扑向底层的竞争”不利于地区经济发展。而与之 相反，基于政府并不总是为居民利益服务的假设，政府存在为实现 自身利益最大化而不 惜侵犯辖区内居 民利益的动机，其表现就是政府规模将会无效率地 自动扩张，为此， BrennanaandBuchanan(1980)提出“怪兽理论”，认为财政分权所导致的地方政府竞争 将有效地遏制地方政府的无限扩张。任何削弱地方政府之间竞争的制度将不利于财政 分权遏制地方政府规模。 在实证研究中，BrennanandBuchanan(1980)的 “怪兽理论”在美 国、加拿大、瑞士等 高坡 分权的国家得到 了部分 印证，例如，Madow(1988)运用 1946--1985年 的时间序列 数据，以地方政府支出占总支出比重作为财政分权指标进行实证分析，证实了财政分权 缩小政府规模 的假说 。Grossman(1989)运用地方政府支出占总支出的比重作为财政分 王文剑：河南工业大学经济贸易学院，河南大学经济学院，财政部财政科 学研究所博士后流动站，E-mail： wlwwj2003@139．com，通讯地址：河南省郑州市纬二路9号河南省人 民政府金融办，邮政编码450003。感谢匿名 审稿人提 出的宝贵建议与评论，文责 自负。非常感谢重庆大学经济与工商管理学院周靖祥博士对文章的详细指 导，同时感谢黄河科技学院豆晓莉老师对本文提出的中肯建议 。 l06 中绐游量渔 2010年第5期 权指标，发现财政分权消减 了政府总规模 ，但联邦政府对地方政府的转移支付却扩大了 政府规模。MoesenandVan(2000)认为分权变量应使用地方政府对税收收入 自主程度 来衡量，因此应从地方收入 中剔除政府间转移支付和地方政府借款，将地方政府 的税收 占政府总支出的比重作为衡量财政分权 的指标，他们发现在 19个 OECD国家 中税收分 权降低 了政府总规模。Rodden(2003)认为如果地方政府拥有确定税率和税基的权力， 则分权将减小政府规模 ，但转移支付规模越大则政府规模增长速度将越快。 然而，另一些研究却得出了模糊甚至相反的结论。Oates(1972)以税收收入 占GDP 的比重作为政府规模的度量指标，以中央税收收入 占总税收收入的比重作为分权指标， 计量检验的结果显示中央收入集权与政府规模正相关。与之类似，他对43个 国家所进 行的跨国研究也没有支持财政分权能够约束地方政府规模扩张的假说 ，相反，他得出了 财政分权导致更大的政府规模 的结论(Oates，1985)。AndersonandHendrik(1998)将非 正式经济和家庭经济纳入到总经济规模 中，以财政支出占总经济规模 的比重作为新的 衡量政府规