浅谈信息化时代下的财务精益管理.pdfVIP

CFO COMMENTS ..11.圃姻 浅谈信息化时代下的财务精益管理 .张勇 搞美:在信息化时代的大背景下，财务信息化对于推进数据标准化，支撑管控要求，提高整体管理水平意义重大。为此， Z公司自2008年开始启动标准化、信息化建设工作，从业务流程再造和管理标准化工作着手，于2011年1 月完成了综合管理信息 系统( Integrated Management Information Syst巳m，以下简称 IMS系统 )的自主开发及上线应用，实现了标准化体系与信息 系统的全面融合，促进了财务资金管理精细化、财务会计核算规范化、财务管理服务品质化的全面提升。 关键祠2 信息化时代财务精益管理 实现了从项目一经理部一分公司一总部 集中管理，其间经历过.资金旅游、 一、信息系统为支撑，提升资 的逐级审批+层层汇总功能，对分 收支两条线管理、 总部控制网银 金管理精细化 供方的结算及支付数据与业务表单实现 末级授权等多种模式，才逐步发展形 目前大型建筑施工企业普遍推行资 了横向关联.由于系统具有无计划、 成目前的两个集中一一资金收人 金集中管理，这对提高企业财务资源配 无结算无法生成支付申请的刚性约 级集中和资金支付一级集中. 置效率，增强融资与偿债能力起到了 1. 资金收入一级集中 突出作用。然而，在中国建筑业寻求发 束，计划的及时性与准确率得到了极大 为有效开展资金收入 级集中管 展机遇、实现产业升级的新形势下，以 提升。 2. 资金账户管理 理，公司规定所有项目收款统一进入总 EPC为代表的总承包模式『以及BOT、 在资金账户管理中，为全公司1000 部账户，各单位与业主签订工程承包合 PPP等融资合作模式，都对施工行业的资 余个在册项目建立了资金账户，用于记 同时需对收款账户进行约定，如遇特殊 金管理水平提出了更高的要求，在资金 录每个项目的资金收支结余明细，分别 情况需开设专户，或因各种原因导致收 集中管理的基础上进一步提升管理精细 为项目资金目标考核、项目应收账款预 款不能直接进入总部银行账户的，需报 化程度，实现财务精益管理尤为重要。 警等管理工作提供数据支撑.另外，总 经批准。通过资金收入一级集中管理， 2011 年初 z公司提出了建立全 级次、全方位现金流预算管理体系 部每日 18时发布分公司、经理部两级单 公司总部资金池收入集中率由2008年的 的建设目标.围绕 M 全面集中.有偿使 位的可用资金余额，全公司资金动态尽 60%左右，提升至目前的98%以上. 用、计划管理、过程管控的管理原 在掌握。 2 资金支付级集中 贝IJ ，以信息系统为载体，成功构建了 3 内部借款管理 为进一步增强资源配置优势 2014 M 个中心‘两个集中、三个管控的 在内部借款管理中，根据内部融资 年初.公司决定借助信息系统平台，实 资金集中管理模式，全公司五大区域和 规定设置了施工项目、投资项目、融资 行总部一级集申支付。除缴纳税金等少 各专业分公司全部纳