基于会计信息化的销售单据核销处理.pdf.pdfVIP

第 24卷 第 2期 湖北财经高等专科学校学报 2012年 4月 25日 Vo1．24 N0．2 JournalofHubeiFinancialandEconomicCollege Ap~25，2012 基于会计信息化的销售单据核销处理 沈 国兴 (无锡高等师范学校，江苏无锡214153) 摘【 要】ER卜u8是用友公司近年推出的针对中小型企业的最新企业管理软件，本文根据会计电算化实务操作的体会，对 运用用友软件销售单据核销处理的几种情况进行 了阐述，供实务工作者参考。 [关键词]会计信息化；销售单据核销；处理方法 中【图分类号]F233 文【献标识码]A 文【章编-g-11oo9—170)((2012)02-0050-02 本文将销售单据核销处理情况分为五种，下面分别 应中间币种允许误差为2。 列举实例对这五种情况进行分析。 最终，本次核销结算原币金额 1000美元，本币6 832．75元；核销发票原币金额 1000美元 ，本币6831．12 情况一：收款单的数额等于原有单据的核销 元；核销发票原币金额 7700港币，本 币6831．12元；形成 数额，收款单与原有单据完全核销 1．63元本币的币种兑换差异。 1．同币种核销。2009年3月 18日，某单位销售给往来 情况二 ：在核销时使用预收款 单位 “黑龙江重型电机总公司”一批货物，当时未收到货 款，货款金额为 120000元，应交增值税为20400元，发票 如果客户先预付了一部分款项，在业务完成后又付 号为 334567531。2009年 4月 25日，收到该单位 140400 清了剩余的款项 ，并且要求这两笔款项同时结算，则在核 元货款 ，以转账支票作为结算方式，结算科 目为 10201，部 销时需要使用预收款。 门为外地销售科，业务员为张晓群，将以上信息输入到收 在收到第一笔款项时，先录入～张收款单，形成预收 款单中，单击 “核销”按钮 ，系统会 自动将 3月 18日的那 款；在收到第二笔款项后，再录入一张收款单，这时在 “预 笔业务显示出来，这时只需在 “结算”金额一栏里输入 140 收款”一栏里显示了目前预收该客户的预收款数额。在核 400，则该张收款单将全额核销。 销时，如果在设置选项时预收款核销方式设定为按单据 2．异币种核销。2010年7月 12日，某单位销售给往 方式，则使用预收框可以参照录入要核销的预收款，在弹 来单位 “美国通用公司”一批货物 ，开票计价税合计为 1 出的对话框里输入本次要使用的预收款的金额，这时就 000美元。2010年 l0月 11日，收到该单位一张币别为港 可以同时对两次(或多次)收款进行一次结算 。如果在设 币的7700元支票 (收款之前已经有协议：该笔款项是用 置选项时预收款核销方式设定为按余额方式，则核销时 来结清 7月 12日的应收账款)，结算科 目为 10202，部门 使用预收款直接手工录入要核销的预收款的金额。 为外地销售科，业务员为张晓群，将以上信息输入到收款 在用友 ER卜u8系统中，同币种核销时，如果结算 单中，系统 自动将7月 12日的那笔业务显示出来。 的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，由系 假设当时美元对人民币的汇率为6．8327546，港币对 统优先使用收款单的金额。例如收款单金额 10000元，本 人民币的汇率为 1．0672134，本次采用的中间币种为人民 次使用预收款 10000元 ，但本次结算金额 15000元；则付 币(即本币)。则结算金额栏中