规范业务操作 防控支付风险——赤峰中支辖区ACS业务处理差错分析.pdfVIP

盘惑 规范业务操作 防控文付风险 ——赤峰中支辖区AC$业务处理差错分析 孙岔寤 (中国人民银行赤峰市中心支行赤峰024000) 内容摘要：作者通过对中国人民银行赤峰市中心支行及辖区各支行ACS业务处理差 错问题的统计，发现在会计主管审批、业务受理、印鉴核对、扫描提交、选择业务种类、选 择凭证种类、定义主附件、网点主管审核、上传到网络平台及业务处理中心校验等环节均 存在问题，风险隐患较多，通过对问题类型的分析，提出了具体的防范措施。 关键词：规范操作防控风险对策建议 文献标识码：A 文章编号：1003—7977(2016)12—0075一04 中图分类号：F832．31 一、业务差错基本情况 误，转账凭证大小写金额使用红字填写，财政性 El 自2014年6月30ACS上线运行至存款交存凭证小写金额前未填写人民币符号、 2016年9月30El期间，赤峰辖区11个网点共应交存财政性存款金额及调整金额千元以下未 四舍五人、已交存金额与账户余额不一致、调整 发起业务26821笔，发现差错579笔，季度平均 金额不等于应交存财政性存款金额与已交存金 差错率由4．04％下降到1．06％，环比呈下降趋 势，但个别网点差错率仍然偏高，甚至存在差错 额之差等；收款人名称错误的凭证，如：现金收 及作废业务成功进行账务处理现象。 入凭证的缴款人与现金交款单不一致，转账支 二、差错的主要类型 票填写的收款人与进账单不符，转账凭证收款 (一)凭证审核不认真。一是凭证要素不全。 人账户在会计账户信息表不存在，账号户名不 例如存在转账凭证、再贷款展期合同未填写日 符的凭证如财政性存款交存凭证、转账凭证、重 期，进账单未填写支票号码，电汇凭证未填写汇 要空白凭证业务处理单收款人账户户名账号不 出行名称，现金收入凭证、表外凭证(发行基金 匹配，电汇凭证、转账凭证付款人账户户名账号 付出)摘要为空，财政性存款交存凭证未填写交 不匹配，转账凭证收、付款人反方填写；其他要 北方尘敏＼NORTHE翌FINANcm 存比例、财政性存款余额，再贷款发放凭证、财 素错误，如：进账单填写的票据号码与转账支票 C— o C 政性存款交存凭证未填写附件张数等。二是凭 不符，再贷款展期处理单填写的原贷款合同编 ∞ 》 证填写错误。日期错误的凭证，如：现金支票出 号、原贷款卡片编号与展期合同填写不一致，财 票Et期已过有效期，现金支票背面日期、现金收 政性存款交存凭证的交存比例错误，一般存款 入凭证、转账支票、信汇凭证Et期与系统日期不 余额采集凭证的准备金率错误，再贷款还款凭