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中国银行业监督管理委员会合作经融机 构监管部关于加强农村中小金融机构非 标准化债权资产投资业务监管有关事项 的通知 发文机关： 中国银行业监督管理委员会 发布日期： 2014.04.18 生效日期： 2014.04.18 时效性： 现行有效 文号： 银监合(2014)11号 中国银行业监督管理委员会合作经融机构监管部关于加强农村中小金融机构非 标准化债权资产投资业务监管有关事项的通知 银监合〔2014〕11 号 各银监局农村中小金融机构监管处： 近年来，随着金融市场化改革和金融机构之间业务合作深化，部分农村中小 金融机构通过银行、信托、证券、保险、基金、资产交易平台等开展非标准化债 权资产（以下简称非标资产）投资业务，以科学配置资源，提高流动性管理和经 营收益水平。但是，部分机构存在相关业务发展不规范、管理不到位、规避监管 等问题，风险隐患不容忽视。为加强农村中小金融机构非标资产投资业务的监管， 现就有关事项通知如下： 一、坚持市场定位，服务实体经济 农村中小金融机构要清醒认识自身的比较优势，自觉强化服务“三农”的战 略定力，主动顺应农业农村经济的深刻变化，将各类资源主要配置在“三农”领 域。非标资产投资要以坚持支农支小、服务实体经济为前提，将资金资源向“三 农”与小微企业倾斜，加大对符合农业产业化、规模化经营需求特点的产品的资 金支持。在合作机构选取、项目尽职调査、资金投向管理等环节，要严格标准， 从严把关，做到服从战略、成本可算、风险可控。 二、健全业务体系，加强内部控制 农村中小金融机构投资非标资产要按照依法合规、风险可控原则，与存贷款 等自营业务相分离，完善业务制度和流程，配备合格专业人才，审慎投资。强化 合作机构名单制管理，根据合作机构的性质，从严制定准入标准并严格执行。以 理财资金投资非标资产的，原则上应满足监管评级在二级（含）以上，严格执行 《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发〔2013〕8 号） 和《关于2014 年银行理财业务监管工作的指导意见》（银监办〔2014〕39 号） 的各项要求，特别是要开发独立业务系统，确保对每个理财产品实现单独投资管 理、单独建立明细账和单独会计账务处理。以自有或同业资金投资非标资产的， 原则上应满足监管评级在二级（含）以上且资产规模在200 亿（含）以上，业务 规模不得超过本行同业负债30%。 三、着力防范风险，确保审慎投资 农村中小金融机构投资的非标资产要纳入全行资产负债管理。以理财资金投 资非标资产的，要建立健全理财业务风险隔离机制，以合同方式明确风险承担主 体和通道功能主体责任，防止“刚性兑付”，防止风险代偿，防止风险兜底。要 加强信息披露，在产品审批前报告董事会，在销售前对投资者进行充分风险提示 与说明，在合同中全面列示产品各项要素与风险信息，充分做到“卖者尽责”。 以自有或同业资金投资非标资产的，要在严格投资风险审查与资金投向合规性审 查基础上，按照“实质重于形式”原则，根据资金来源、投资基础资产标的性质 及监管要求，准确计量风险，计提相应资本与拨备。要合理配置资金来源及非标 资产投资，严格期限错配管理与集中度控制，优化投资结构，加强风险监测，切 实防范流动性风险。非标资产投资总余额（理财资金加自有和同业资金投资）不 得高于上一年度审计报告披露总资产的4%。 四、严控资金投向，防止监管套利 农村中小金融机构要严格按照国家宏观调控和产业政策要求控制非标资产 投资投向，不得投资政府融资平台、房地产（保障房除外）和“两高一剩”行业 项目或产品；不得投资带回购条款的股权性融资项目或产品，非标资产标的不得 包含AA-级以下债券品种和交易所发行的高风险私募债。禁止各种监管套利行为， 以理财资金投资非标资产的，不得借道金融资产交易所平台和以投资企业股权名 义等方式将非标资产变换为标准化资产进行投资，不得变相进行资金池运作。要 严防与影子银行机构的风险传染，不得与小额贷款公司、担保公司、租赁公司、 典当行及私募股权基金等开展通道业务。 五、加大监管力度，有效防范风险 各银监局要强化非标资产投资业务监管，指导农村中小金融机构建立健全业 务制度和流程，规范业务运作模式。根据本地实际，可实行更严格监管措施，开 展一笔、报告一笔。农村中小金融机构开展非标资产投资不符合本通知要求的， 要在20