浅谈零售行业的内部控制.doc

浅谈零售行业的内部控制 1、相关定义 1.1、--1 零售银行业务的概念 零售银行业务(Retail Banking),是商业银行在经营中按客户对象划分出的专门以零 售或家庭为服务对象的业务范围和市场,是对居民零售或家庭提供的银行及其他金融服务 的总称 [3] 。 由于零售银行业务的概念传入我国的时间不长,对其内涵至今尚无权威解释。在欧美 等发达国家,零售银行业务(Retail Banking)与私人银行业务(Private Banking Business) [4] 虽然服务对象都是家庭和零售,但在概念的内涵上有很大的差别,前者主要服务于中低 收入阶层的较为大众化的零售和家庭,而后者主要服务于中高收入阶层,特别是高收入阶 层的零售和家庭。本文所阐述的零售银行业务的概念,主要是指商业银行以所有居民零售 和家庭为服务对象的零售业务,涵盖了上文所说的零售银行业务和私人银行业务两方面内 容。 招商银行沈阳分行零售银行业务营销策略研究 8 储蓄业务、代理业务、银行卡业务、零售消费贷款和个人理财(或成为财富管理)业 务都属于零售银行业务的范畴 [5] 。其中储蓄业务包括本外币储蓄存款、储蓄通存通兑、储 蓄异地托收、零售支票业务、存折挂失、密码挂失等;代理业务包括代发工资、代收水、 电、煤气、有线电视、电话、通讯等费用、代理股票资金转账业务、代理保险业务、代理 国外旅行支票业务、代售公交 IC 卡、泊车卡、通讯卡等业务;银行卡业务包括信用卡业 务和借记卡业务以及国际信用卡和国际借记卡的收单业务,信用卡分为贷记卡和准贷记 卡,借记卡分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡;零售消费贷款包括零售住房贷款、 零售住房装修贷款、汽车消费贷款(含大修理贷款)、零售存单(国债)质押贷款、零售 耐用消费品贷款、零售助学贷款(含留学贷款)、零售旅游贷款等业务;个人理财业务包 括个人基金买卖业务、个人外汇盘盘买卖业务、个人外汇期权合约买卖业务、国债买卖业 务、黄金买卖业务、个人第三方存管证券资金划转业务、受托理财产品以及个人财务规划 业务等。另外为零售服务的自助银行、电话银行、手机银行和网上银行等服务渠道也都属 于零售银行业务的范畴。 1.2、零售业定义 零售业没有一个统一定义。目前比较流行的零售业定义分为两种:一种是营 销学角度的定义:认为零售业是任何一个处于从事由生产者到消费者的产品营销 活动的个人或公司,他们从批发商、中间商或者制造商处购买商品,并直接销售 给消费者。这种定义在近三十年的营销学的文献中非常普遍。另一种是美国商务 部的定义:零售贸易业包括所有把较少数量商品销售给普通公众的实体。他们不 改变商品的形式,由此产生的服务也仅限于商品的销售。本文探讨的主要是以实 物商品为主的商品零售业变化趋势。近 10 年来,国内零售业发生了巨大的变化, 大卖场、连锁超市、便利店三大领域迅速发展,在发达地区成为零售业的主力, 郊区大卖场同时向一站式购物中心转换;各类连锁专卖店或加盟店也快速增加, 尤其是部分企业加入到自建零售终端的模式中,导致以企业自主品牌为主的连锁 专门店迅猛发展;大型百货公司开始走出低谷;以网上销售为代表的各种新渠道 开始出现。这种变化趋势随着新的内外环境的改变而日益深化,可以说一场新的 流通革命已经发生了。 1.3、低碳物流(零售行业)的相关概念与理论 2.1 低碳物流的相关概念2.1 低碳物流的相关概念 2.1.1 零售行业低碳物流的概念2.1.1 零售行业低碳物流的概念 低碳物流在行业中还没有完整和统一的定义。那么低碳是指更少的温室气体的排 放,意味着节能。根据图 2.1 所示,低碳的核心是低碳经济和低碳生活,低碳经济是 目前被公认为可量化的最可行的可持续发展模式。物流是供应链活动的一部分,是为 了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和 储存进行的规划、实施与控制的全过程。零售行业的物流活动包括商品的选择、仓储、 分配、流通加工、运输、包装、上架售卖、售后以及商品信息等环节,最终完成顾客 的购物需求。 低碳物流是将低碳的理念引入到物流的领域中,是低碳经济的衍生词,以低碳、 节能、降低运营成本为最终目标,通过对物流模式的设计、规划和运作,引入低碳建 筑设计理念、增加环保材料的应用、升级更新设备系统和改善流程,将低碳概念贯穿 于每一个过程,完成低碳排放的商品流通,实现以低污染、低能耗、低排放为标准的 一种运营模式。《中华人民共和国国家标准物流术语》11对绿色物流的定义是:在物流 过程中,抑制物流对环境造成危害的同时,实现物流环境的净化,使物流资源得到最 充分利用。绿色物流的定义较低碳物流更为宏观。 图 2.1 低碳的衍生 1.4、体育养生行业的概念 行业是根据经济活动的同质性划分的经济门类,就