国有商业银行内部审计项目管理信息系统的设计.pdfVIP

2016年2月 中 国 管 理 信 息 化 Feb．．2016 第 19卷第3期 ChinaManagementInformationization Vo1．19．No．3 国有商业银行内部审计项 目管理信息系统的设计 雷智军 (中国农业银行贵州省分行，贵阳 550000) [摘 要]由于我国银行在信息技术上起步较晚．这在一定程度上限制了银行内部审计的信息化发展 ．我国银行 内部审计 中的应用管理和服务项 目的开发都落后于国际水平，因此，商业银行如果能够有效地解决这些问题．就能很好地提高审计 的质量，缩减其审计的时间，综上所述，就某一银行的内部审计要求为指标，分析审计项 目的具体需求，从而根据需求来设 计其整体和模块项 目，最后通过 lava来实现这些需求，并进行测试 [关键词]商业银行：内部审计：项 目管理信息系统 doi：10．3969／j．issn．1673—0194．2016．03．027 [中图分类号]F239．1 [文献标识码]A [文章编号]1673—0194(2016)02-0057—05 1 系统需求以及可行性分析 (1)根据总行董事会、监事会 、高管层的安排，再根据本单位 1．1需求分析 的实际情况．制订审计的计划．领导批准通过后加 以实施 需求分析是软件生存周期中相当重要的一个阶段 ．通过开 (2)明确审计的计划后．还要在审计实施之前开展各项准备 发人员与用户之间的广泛交流 ，确定待开发软件的功能、性能 、 下作，主要包括：组建审计项 目团队、开展审前调查 、制订审计方 数据、界面等要求。需求分析的好坏将直接影响到开发的软件的 案、评审审计方案 、开展审前培训 、送达审计 问卷和说明书等。 成败。 (3)从审计事项的角度分类，主要有就地审计 、委托审计和 本章通过查阅项 目管理系统相关文献资料．并对国有大型 送达审计这 3种方式 商业银行审计人员进行了调查和访谈的基础上 ．获取了国有商 (4)审计单位可以依据实际情况选择不同的审计方式 ．目前 业银行内部审计项 目管理信息系统的需求 本章着重探讨了系 有抽查设计 、全面审计和专题审计这 3类 ．其中对审计中发现的 统的基本业务、审计项 目的相关流程 ．包括项 目流程和数据流程 一 般问题 ．可向被审计单位说明改进意见 ．而对重大的事项 ，可 等 ：并对系统的可行性进行了分析 在审计之后．审计单位作出相应的审计报告 ．交给被审计单位， 1．2业务的总体描述 其领导者审阅后．被审计单位要对出具的意见加以严格执行 根据IIA审计实务标准．首席审计官每年都必须制订基于 (5)审计局在出具报告后，还要对被审计单位具体的执行情 风险的规划．从而明确和组织整体 目标相符的内部审计项 目核 况加以审计．通过审计意见书来审核其执行的情况 心。在此期间．要结合于高管层以及董事会提出的建议，然后还 (6)在完成审计之后 ．审计局须建立一套完善的审计档案， 要得到他们的批准 在办理任何一种审计业务期间，都一定要保 便于今后查找和管理 通过对内部审计的工作需求等方面内容 存好计划，涉及时间安排，目标以及范围等内容。 的分析．建立项 目资料管理 、计划管理等7个功能模块 2 系统的总体设计 2．2 技术框架设计 2．1模块设计说明 在设计银行的内部审计系统时．要以J2EE为标准．通过典 型的B／S应用模式来构建 如图 1所示 ．J2EE其实