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信息化优秀成果 大数据背景下中国建筑审计信息化建设 ◆ 中国建筑工程总公司审计局 成果简介 限范围内及时了解审计信息，如图 理员或经其授权的人员在权限范围 中国建筑股份有限公司总部审 2 所示。审计信息门户与中国建筑 内，对组织机构、系统用户、权限 计局启动审计信息化建设，结合审 统一门户系统集成，实现数据的交 体系、基础设置、审批流程等业务 计工作体制机制改革和职能转型升 换与共享。 信息进行配置。 级成果，公司审计信息化定位不仅 （二）系统管理平台 （三）审计数据管理平台 要支持传统审计作业的流程，强化 审计项目质量控制和事后的审计监 系统管理平台是进行系统初始 审计数据管理平台是在线审计 督，还要支持内部审计在事前预防 化的应用平台，可以对审计信息系 的关键，包括数据采集和数据管理 和事中监督，支持对业务风险预测 统各项系统参数进行设置。系统管 两项功能，实现对财务系统、报表 和经营管理活动的监控，帮助公司 提高运作效率和风险管理水平。 中国建筑审计信息系统是在借 鉴国内外审计信息系统建设经验的 基础上，结合公司业务经营特点和 信息化建设基础条件，以审计管理、 审计作业和审计分析为主要功能的 信息系统。功能架构包含 1 个审计 信息门户、1 个系统管理平台、1 个审计数据管理平台和 4 个核心业 务模块，即审计管理模块、内控测 试模块、在线作业模块、监控预警 模块，如图1所示。 （一）审计信息门户 审计信息门户是审计信息系统 登录后的主界面，为用户提供三项 基本功能，即功能入口、信息浏览 和信息发布。设有审计新闻、学习 园地等栏目，使审计人员能够在权 图1 审计信息系统架构图 中国内部审计2017 3 56 3内文104p.indd 56 2017/3/10 上午8:42 信息化优秀成果 图2 审计信息门户 系统、各类业务系统数据的采集和 对审计信息系统数据的管理。数据 管理平台提供直连数据库、代理服 务等多种数据采集机制，在全面确 保数据安全和对业务系统最小负载 影响的前提下，完成对各类数据的 采集、清洗、转换、校验和使用， 实现对审计对象的财务、业务数据 全面集中管理，为审计作业和监控 预警提供数据来源和基础，如图 3 所示。 图3 数据管理流程图 （四）核心业务模块 1.审计管理模块。是管理人员 进行审计工作管理的平台，也是审 计项目组实施人员进行信息沟通的 平台。包含审计计划管理、审计项 目过程管理、审计整改跟踪、档案 管理 4 个业务管理模块，以及办公 管理、资源管理、决策支持、绩效 考核 4 个支持服务功能模块。其业 务管理模块从审计日常工作出发， 图4 项目操作流程图 以项目管理为核心对审计项目进行 全过程规范管理，引导审计人员按 支持服务模块中，办公管理提供与 的各种资源，如审计人员信息、审 要求实施审计，全面提升审计工作 审计业务流程有关的事项处理功 计机构信息、审计对象信息、审计 质量，项目操作流程如图 4 所示。 能；资源管理整合了审计工作所需 实施方案、审计法规制度、审计案