大数据背景下城商行信息化审计实践——信息化审计技术在小微企业贷款审计中的应用.pdfVIP

信息化优秀成果 大数据背景下城商行信息化审计实践 ——信息化审计技术在小微企业贷款审计中的应用 ◆ 重庆银行股份有限公司内审部 主要做法 授信客户的准入管理、贷前调查、 资源，确保在大数据支撑下的分层 重庆银行股份有限公司（以下 贷时审查审批到放款审查、贷后管 结果尽可能的接近实际。 简称重庆银行）积极探索大数据背 理以及担保公司管理进行全流程审 重庆银行大数据金融风控平台 景下的内部审计信息化建设，通过 计，涵盖治理结构、制度建设和业 已成功上线运行，该平台引入税务、 大数据金融风控平台整合内外部数 务操作。在技术方法上，改变常规 工商、司法、征信等基础数据源， 据资源，将数据的集中共享、挖掘 审计手段，运用大数据技术对海量 围绕宏观经济环境、企业、法人及 分析贯穿整个审计流程，开发设计 小微客户进行分析。在审计人力资 企业关联方等方面初步构建起模型 数据分析模型，为审计抽样提供可 源上，由经验丰富的审计人员参加 策略与指标体系。在数据源的集中 靠依据，为发现审计疑点精确定位， 现场审计，由 IT 审计人员开展有 方面，一是通过审计管理系统，借 充分发挥计算机辅助审计技术对风 贷户分层模型的操作和非现场查询 助数据库技术，整合核心系统、信 险导向审计的支持作用，提高了审 及预警语句的编写与运用，由质量 贷系统、人力资源系统等重要信息 计效率和质量。 控制人员对审计工作底稿、事实确 系统数据，积累各种以不同形式存 认书及证明材料、审计清单进行复 储的数据资源。二是利用行内开展 （一）开展审前调查，确定 核把关。 信贷业务风险管理的大型集成信息 审计方案 系统即 SAS 系统，通过已经掌握 首先进行审前专题调研。审计 （二）拓展数据来源，整合 的存量有贷企业财务数据、非财务 组与被审计对象的管理部门进行访 审计资源 数据、信用评级结果以及历史违约 谈，并对全行小微业务管理制度、 在大数据时代，数据集中是一 数据，对审计对象按照审计预设的 信贷政策、贷款投向、监管指标、 切后续分析工作的基础。要对海量 特征值进行分层。三是借助大数据 资产质量等基本情况进行全面了 贷款客户进行筛选，就要先对其按 金融风控平台，挖掘公司提供的企 解，对小微业务信贷数据进行统计 照风险程度进行分层，最终找出审 业关联信息、企业通用信息、企业 分析。 计视角下风险较大的客户群。而要 主信息、企业及企业主征信数据、 其次召开专题研讨会，制订 确保有贷户分层结果更趋准确，就 税务及法律诉讼数据五个模块的外 审计方案。明确审计内容，从小微 必须要整合尽可能多的内外部数据 部大数据，对有贷企业分层结果进 中国内部审计2017 6 42 6内文104p.indd 42 17-6-8 上午10:33 信息化优秀成果 行补充和修正。 （四）查询模型与审计预警 款”查询模型，查证贷款企业间经