精准定位 聚焦战 略促企业腾飞发展——内蒙古伊利实业集团股份有限公司内部审计工作纪实.pdfVIP

内审风米 精准定位聚焦战略促企业腾飞发展 — 内蒙古伊利实业集团股份有限公司内部审计工作纪实 ♦ 本刊记者郭旭 内蒙古伊利实业集团股份有限 营方面发挥着重要作用。 中培养，逐步拓宽了内部人才的发 公司（以下简称伊利集团）是国内目 展通道。 前规模最大、产品线最全的乳制品 一体化管理模式下，审计实现 企业，也是唯一一家同时符合奥运 职能精准定位、资源有效聚焦 紧扣公司战略目标，以风险为 会及世博会标准的乳制品企业。 伊利集团审计部在审计委员会 导向制定年度审计规划 2016年7月25日，在荷兰合作银行 的统一领导下实行一体化管理，按 在制定年度审计规划时，审计 发布的2016年 度 “全球乳业20强” 照专业发展需要设置不同的专项审 部主要从两个维度进行考虑：一是 中，伊利集团的排名跃升至全球乳 计模块，每个模块下设具体专业审 以风险为导向、以实现价值为核心 业8强。这一名次不仅是中国乳制品 计组；按照管理层级下设派驻事业 目标。具体方法是，首先将公司业务 企业有史以来的最好成绩，也是亚 部审计室、派驻区域审计中心。职能 流程框架以风险管理为导向和端到 洲乳企迄今获得的最高排名，被认 定位以“精总部、强一线”为原则， 端的价值链分析为基础，划分为公 为是中国正式迈入全球乳业强国和 即在总部配备精通专业领域的资深 司决策层、价值链层和服务支持层 改写全球乳业格局的重要标志。伊 人员，兼顾项目管理和带队任务；派 三个层级，然后根据分层情况及年 利集团由液态奶、冷饮、奶粉、酸奶 驻事业部审计室负责对事业部日常 度风险评估结果制订全年审计计划。 和原奶五大事业部组成，所属企业 运营的审计监督，同时兼顾事业部 划入价值链层面的业务和事项是年 近百个，旗下拥有1000多个产品品 管理需要；派驻区域审计中心逐渐 度审计需重点覆盖的范围，同时根 种。2015年，伊利集团年营业收入 强化管理和作业能力，代表集团对 据企业年度风险评估结果确定重点 突破600亿大关，达到603.6亿元，净 业务一线进行审计监督。在专业人 中的重点，以及虽非价值链层面业 利润46.54亿元，持续稳居亚洲乳业 员配置方面，除财务、运营管理等专 务但风险值相对偏高，一旦发生将 第一。 业背景人才外，还配备了专职舞弊 给企业造成重大影响的领域。二是 伴随企业的稳健快速发展，伊 调查、IT审计、媒介审计、工程审计、 紧紧围绕公司战略目标，在经营方 利集团审计部从成立至今已走过十 定价监控、内部控制评价以及海外 针的指引下，确定具体作业目标和 多个年头，从最初仅有5人逐步发展 审计等专业化审计队伍。上述一体 方向。首先，在项目安排上，更加聚 到现在超过百人的专业团队，审计 化管理模式下的机构设置，使各层 焦管理层关注事项、聚焦关键业务 业务范围也从传统的财务审计拓展 级业务定位更加精准、职能划分更 岗位、高风险领域、新开展业务、大 至全产业链。审计部主要从监督和 加清晰，审计资源进一步聚焦并统 额投资和费用支出，确保将有限的 服务两个层面强化履行内部审计职 一调配，既能有效提高审计效率，又 审计资源投入到最需要的环节，实 能，涵盖内部审计、风险管理、内部 支持了系统性、综合性业务开展的 现审计成果最大化。其次，在审计覆 控制评价、合规保障及管理改善五 需要。