从会计核算视域分析金融理财产品风险管控.docVIP

从会计核算视域分析金融理财产品风险管控 陈刘钧 中国人民银行南通市中心支行 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 对金融理财产品风险进行评估, 决定着金融行业, 甚至是社会经济的稳定发展。所以加强会计核算的效率, 才能有效预测金融理财产品存在的风险, 保证金融理财行业的健康持续发展。文章将从会计核算角度对金融理财产品存在的风险进行评估, 并提供可以防范和监督的对策。 关键词： 会计核算; 金融理财; 风险管控; 对策; 对于现代经济来说金融行业属于核心产业, 它的安全发展和我国经济的稳定持续发展有着很大的关系。对于金融行业来说金融理财产品是其比较重要的组成部分, 如果金融理财产品出现风险问题, 这样将会对整个社会经济的发展造成很大的影响。而会计核算是对金融财产风险进行评估的最佳方法, 它具有很强大的财务核算功能, 这对于金融理财进行风险防范和提高管理效率具有很大的帮助。所以加强会计核算工具的有效利用, 才能更好地对金融理财产品的风险进行监控和防范, 保证金融行业的快速健康发展。 一、会计核算具有的监控和防范风险功能 (一) 会计核算的风险识别能力 会计核算功能的风险识别能力主要体现, 它具有比较严密和系统性的核算体系, 它可以对企业的详细运营情况进行深入分析。目前企业可以充分利用现代信息化的会计核算手段, 对企业内部大量的财会数据进行有效分析和管理, 对企业的战略目标、发展环境、面临的市场情况进行分析。从客观意义上来说, 会计核算功能不仅仅是记录企业相关数据, 同时也是识别和减少企业风险的工具。 (二) 会计核算参与管理的能力 在金融行业财务部门是属于该企业比较重要的组成部分, 财务部门通过对企业相关的财务信息进行收集和整理, 从而为企业经营提供一个较为科学的理论依据, 同时这些数据也是领导进行决策的重要依据。对于一些规模比较大的集团公司来说, 集团总部也可以根据财会相关手段对下属公司进行管理和控制。 (三) 会计核算的监督职能 会计的监督职能是根据我国财政经济相关法律法规为有效证据, 也是实现我国财政经济相关法律法规顺利实施的保证。首先, 会计核算是根据相关财政经济法律法规为依据进行计算, 所以会计监督关系到多方的利益, 这对社会公众、保护好国家和单位利益, 让各企业范围严格根据财政经济相关法律完成流程, 从而保证经济活动的合法、合理、准确性。其次, 会计监督方式多种多样, 这对多样化的单位经济活动正常运行有很大的帮助, 各个单位除了可以对自身经济行为实现内部会计核算监督, 同时也需要接受国家外部社会和审计部门的监督等。 二、金融理财产品存在的风险问题 (一) 没有完整性的金融理财产品风险管理系统 想要有效管理金融理财产品的风险, 就要做到在事情发生前做好预防, 并在事中做好监控, 事后进行有效评估。但是在很多金融理财行业, 在产品推出后很少会有人对产品出现风险前进行预防, 并做好事中监控, 多是在事情发生后进行管理。长期以来, 基层央行对会计核算制度建设非常重视, 制度建设设计面广、涵盖领域多、层次深、内容宽, 许多新系统、新业务的出台, 其制度建设都能及时跟进修订完善。而不尽人意的则是制度执行往往不到位。首先, 在开发金融产品前没有对该产品的市场情况进行观察和分析, 对金融理财产品未来的市场发展空间缺乏初步判断, 从而也忽略了将要面临的风险问题。其次, 在推出金融理财产品后, 没有有效分析该产品的具体操作和发布过程。 (二) 管理金融理财产品风险的水平手段低 利用现代信息技术能够使现代企业管理实现多元化的管理手段, 但是目前多数金融行业对现代信息化手段的利用还是不够完善, 而且那些在内部实现信息化管理的企业, 还是存在很多问题。会计核算岗位由于核算系统的功能问题设置不够科学, 导致人力资源的浪费。通过近几年大刀阔斧的岗位整合, 实现了各岗位之间分工明确, 不相容岗位做到了相互分离、相互制约、相互监督。在重视岗位设置的同时, 岗位风险教育、会计人员防范意识等方面仍显不足。管理层的会计辅导重岗位技能, 对会计核算人员的思想动态、风险意识关注不够, 形成了“和平年代”的思想松懈与麻痹。首先, 企业不是完善实现信息化管理水平, 风险管理不规范。很多金融企业多是由于信息化应用满足不了现代财务管理的需求, 在企业的运维方面缺乏管理。其次, 金融企业的产品种类繁多, 业务板块繁多, 所以目前实现的信息化管理无法实现与各项业务同步, 从而造成信息化技术的使用和管理标准不统一, 使管理金融理财产品存在很大的限制。 (三) 管控金融理财产品风险制度不完善 管理金融理财产品风险包括:理财产品的市场情况、理