破产重整计划制度研讨.pdfVIP

目 录 摘 要 I Abstract III 引 言1 一、破产重整计划概述3 （一）重整制度的发展3 （二）重整计划的特点4 （三）重整计划在重整制度中的地位5 二、破产重整计划的制定7 （一）重整计划的制定者7 （二）制订破产重整计划的原则9 三、破产重整计划的内容10 （一）破产重整计划内容的立法考察10 （二）重整计划中债务的清偿 11 （三）企业重整措施12 四、破产重整计划的通过20 （一）破产重整计划的债权分类20 （二）重整计划草案的通过21 （三）人民法院对重整计划草案的批准23 五、重整计划的执行和监督36 （一）重整计划的执行人36 （二）重整计划执行的原则38 （三）重整计划执行的监督38 结 语41 参考文献42 致 谢45 攻读学位期间发表的学术论文目录46 摘 要 我国破产重整制度在吸收美国破产法第11 章商事重整基础上，根据我国实 际情况制定的，与旧破产法规定的政策性企业整顿制度相比前进了一大步，使 得我国破产法能够更好地调整具有中国特色的社会主义市场经济，并与世界破 产法接轨。建立重整计划强制批准制度，既能保证债权人利益最大化、债务人 重整成功，又能取得社会利益、企业利益、个人利益的综合平衡，又能体现债 权人私法自治和司法干预相结合的精神。 重整计划是作为破产法四大基本制度之一的破产重整制度的核心，是债权 人、债务人利益相互博弈的结果。本文通过对破产重整计划的制定、重组计划 的内容、重整计划的通过、重组计划的实施四大环节的展开讨论。 重整计划制定实行“谁管理谁制定”的原则，规定制定主体是债务人或管 理人。但是，我国破产法关于重整计划草案制定者的规定缺乏美国破产法的灵 活性，制定主体较单一应该多元化。重整计划包括债权分类、债务清偿、经营 方案。债权分类应体现平等原则。资金的筹集应借鉴美国“特别优先权”制度， 吸引融资资金的投入。重整企业在资产交易、新股发行方面与公司法、证券法 相冲突时，借鉴日本公司更生法规定，破产法作为商法的特别法，为实现社会 公共利益而优先适用。重整计划的批准分为一般批准和强行批准，法院应当审 查重整计划的表决程序是否合法、并召开听证会、听取利害关系人的意见。破 产重整计划的强行性批准是本论文讨论的重点，主要介绍最大利益原则、填满 原则和绝对优先权原则。税收债权应该和普通债权一样不能享有优先权。法院 在强制批准重整计划时要遵守一定的程序，尊重债权人自治的前提下正确使用 自由裁量权，取得社会各方利益及利害关系人利益的综合平衡。在重整计划的 执行阶段要加强监督、充分披露信息、保证债权人的知情权，应明确规定债权 人委员会享有监督权。 本文对破产重整计划的研究对象界定为企业破产重整，而且仅限于具有法 人资格的企业破产重整，因为破产重整时间长、耗资巨大，规模小的企业难以 承受。再者，我国目前还没有建立自然人破产制度，对自然人破产重整本文也 没有涉及。 I 本文主要采用对比和实证的研究方法，通过对国外市场经济发达国家、特 别是美国、日本破产法的研究，结合中国现实情况，吸收其成功的立法经验， 提出了我国破产法的修改建议。通过我国破产重整成功的案例实证研究，利用 经济学理论对企业破产重整分析，为实现社会资源优化配置、建立和谐社会提 供理论支持。 关键词：破产重整 重整计划 强制批准 管理人 II Abstract Chinas Bankruptcy law goes further than the old policy bankruptcy law, absorbing the United States Bankruptcy Code Chapter