长城集团：内部控制鉴证报告.pdfVIP

广东长城集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1-2 广东长城集团股份有限公司 二、 3-14 董事会关于内部控制的自我评价报告 内部控制鉴证报告 广会所专字[2012]第12000100051 号 广东长城集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广东长城集团股份有限公司 （以下简称“长城 集团”）董事会编写的2011 年 12 月31 日与财务报表编制相关的内部控制有效 性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制 制度并保持其有效性是长城集团的责任。 我们的责任是对长城集团与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意 见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实 施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制 系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。 我们认为，长城集团按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标 准于2011 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内 部控制。 1 本报告仅供长城集团为 2011 年度年报披露之目的使用，我们同意将本专项 报告作为长城集团年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。除非 事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的；如未经 同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：王旭彬 中国 广州 二○一二年二月二十七日 2 附件 广东长城集团股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评价报告 广东长城集团股份有限公司(以下简称本公司或公司) 按照《公司法》、《证 券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《内部会计控制 规范—基本规范》、《关于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》等 有关法律法规的相关要求，由审计中心组织有关部门和人员，对公司2011 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评价。 本公司审计中心严格执行了必要的内部控制评价程序，通过观察、询问、访 谈、检查、抽查、监盘等审计程序，综合考虑了内部环境、目标设定、事项识别、 风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求。评估情 况如下： 一、公司的基本情况 公司历史沿革和变更情况 本公司前身系广东长城集团有限公司，于1996 年2 月1 日在潮州市工商行 政